Court ruling № 28768005, 23.01.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 22 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000017, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000017 від 09.01.2013 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ «Агровет Атлантик»(код 34323885) ОСОБА_3 спільно з головним бухгалтером ОСОБА_4, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету за рахунок внесення недостовірних відомостей до документів бухгалтерської та податкової звітності товариства, в період з 01.08.2011 по 31.03.2012 років відобразили неіснуючі господарські операції по придбанню сировини для виготовлення комбікормів та придбання шрота соняшникового від фіктивних підприємства, а саме: ТОВ «Бімар»(код 37715371), ТОВ «Домес»(код 37496916), ПП «Крузо»(код 31846034), ТОВ «Марк Трейдінг»(код ЄДРПОУ 37212921) чим порушили п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток у сумі 1 495 423 грн. та заниження суми сплати з податку на додану вартість у сумі 1 308 679 грн., а всього на загальну суму 2 804 102 грн., що є у особливо великих розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Бімар», ТОВ «Домес», ТОВ «Марк Трейдінг»та ПП «Крузо»не мають матеріальної бази (транспорт, офісні та складські приміщення, найманих працівників), відсутність власного виробництва та можливість здійснення поставок в адресу ТОВ «Агровет Атлантик».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агровет Атлантик»здійснює свою господарську діяльність в приміщенні, яке знаходиться за адресою, Черкаська область, Монастирищенський район р-н, с. Половинчик, вул. Леніна №№ 3А, 3-Б, 3-В, та яке на праві приватної власності належить ТОВ «Агровет Атлантик»в якому знаходяться предмети і документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агровет Атлантик», банківські документи, документи податкової звітності, комп’ютерна техніка, електронні носії інформації, що свідчать про ухилення від сплати податків в результаті здійснення незаконних фінансово-господарських операції з «нетипового»експорту з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для наступно0го зменшення податкових зобов’язань.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп’ютерна техніка, магнітні носії «флешки»на яких міститься електрона документація) ТОВ «Агровет Атлантик»підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Бімар», ТОВ «Домес», ТОВ «Марк Трейдінг» та ПП «Крузо», які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться в приміщенні за адресою: Монастирищенський район р-н, с. Половинчик, вул. Леніна №№ 3А, 3-Б, 3-В, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст.110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити працівникам податкової міліції провести обшук та вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів в офісному приміщенні ТОВ «Агровет Атлантик»за адресою: Черкаська область, Монастирищенський район р-н, с. Половинчик, вул. Леніна №№ 3А, 3-Б, 3-В, яке згідно довідки БТІ належить ТОВ «Агровет Атлантик»з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Агровет Атлантик», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Бімар», ТОВ «Домес», ТОВ «Марк Трейдінг»та ПП «Крузо»за період з 01.08.2011 по 31.03.2012 рр., а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп’ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

Слідчий суддя