Decision № 2872727, 22.09.2008, Industrialnyi District Court of Dnipropetrovsk City

2

Справа № 2-о-149/2008

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2008 року Індустріальний

районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді Слюсар Л.П.

при секретарі Кудряшовій Т.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.

Дніпропетровську цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у

Красногвардійському районі м. Дніпропетровська про розкриття інформації,

яка містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду з заявою, в якій просить зобовязати ЗАТ «ХОУМ

КРЕДИТ БАНК» м. Дніпропетровська розкрити інформацію, що містить

банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю « Літа-

Гео» ( код ЄДРПОУ 3498502) надання роздруківки реєстру електронних платежів

документів про рух грошових коштів по розрахункових рахунках №26002010090823

з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за

період з 01.01.2005 року.

Заявник, з посиланням на п.5 ст.11 Закону України « Про державну

податкову службу в Україні», зазначав, що розкриття зазначеної інформації

йому необхідно для здійснення перевірки, оскільки за юридичною адресою

ТОВ « Літа-Гео» не знаходиться і встановити місцезнаходження посадових осіб

не можливо.

У судове засідання сторони не зявилися. Про час і місце слухання справи

повідомлялись належним чином. Про причину неявки суд не повідомили.

Відповідно до ч.2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без

поважних причин заявника та ( або) особи, щодо якої вимагається розкриття

банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає

розгляду справи.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява не підлягає задоволенню з

наступних підстав.

Згідно до Закону України « Про державну податкову службу в Україні

основними завданнями та функцією органів державної податкової служби є

здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю

обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів державних цільових

фондів податків і зборів ( обовязкових платежів), а також неоподаткованих

доходів, установлених законодавством.

Відповідно до ст.60 Закону України « Про банки і банківську

діяльність» від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану

клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та

взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і

розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є

банківської таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан

рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у

Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за

дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак , згідно з п.4 ст.62 цього ж Закону інформація щодо

юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається

банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з

питань оподаткування або валютного контролю стосовно операції за рахунками

конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької

діяльності за конкретний проміжок часу.

Судом встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю « ЛИТА-

ГЕО» було зареєстровано виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради

02.03.2007 року та взята на облік як платник податків 06.03.2007 року.

Відповідно до Довідки №0751 з Єдиного Державного реєстру підприємств та

організацій України ( ЄДРПОУ) Товариство з обмеженою відповідальністю « ЛИТА

ГЕО», ідентифікаційний код юридичної особи 34985104, керівник ОСОБА_1, місцезнаходження 49000 м. Дніпропетровськ, Красногвардійський район,

вул. Меренкова, будинок 11, квартира №4 .

Згідно до довідки в ЗАТ « ХОУМ КРЕДІТ БАНК» 20.03.2007 року ТОВ «

ЛИТА-ГЕО» відкрито розрахунковий рахунок в українській гривні 26002010090823.

Відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану

вартість №100097365 ТОВ « ЛИТА-ГЕО» з 11.02.2008 року є платником податку

на додану вартість.

Наказом Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі

м. Дніпропетровська від 11.08.2008 року №473 була проведена позапланова

документальна перевірка ТОВ « Літа-Гео» ( Код ЄДРПОУ 34985104) з питань

дотримання вимог податкового законодавства України з податку на прибуток за І

квартал 2008 року та податку на додану вартість за березень 2008 року.

Відповідно до акту перевірки від 11 серпня 2008 року №10417/23-

2/34935104 з метою встановлення фактичного місця знаходження підприємства ТОВ

« Літа Гео» та його посадової особи ОСОБА_1 здійснено вихід

на місцезнаходження підприємства, внаслідок чого не встановлено за даною

адресою підприємства та його посадової особи - директора ОСОБА_1.

Таким чином відсутня можливість проведення перевірки ТОВ « ЛИТА-ГЕО» , що

не дає можливості Державній податковій інспекції у Красногвардійському

районі здійснити перевірку з питань дотримання вимог податкового

законодавства України з податку на прибуток за І квартал 2008 року та податку

на додану вартість за березень 2008 року.

Заявник же просить суд зобовязати ЗАТ «ХОУМ КРЕДИТ БАНК» м.

Дніпропетровська розкрити інформацію, що містить банківську таємницю

відносно Товариства з обмеженою відповідальністю « Літа-Гео» ( код ЄДРПОУ

3498502) а саме: надання роздруківки реєстру електронних платежів документів

про рух грошових коштів по розрахункових рахунках №26002010090823 з вказівкою

призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з

01.01.2005 року.

Відповідно до ч.2 ст.290 ЦПК України, якщо під час судового розгляду буде

встановлено, що заявник вимагає розкрити інформацію, яка містить банківську

таємницю, що юридичної або фізичної особи без підстав та повноважень,

визначених законом, то суд ухвалює рішення про відмову в задоволені заяви.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява про розкриття банком

інформації, яка містить банківську таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки

встановлено, що інформацію яку вимагає розкрити заявник щодо юридичної особи

є безпідставна, а саме підприємство зареєстровано 02.03.2007 року,

розрахунковий рахунок № 26002010090823 в ЗАТ « ХОУМ КРЕДИТ БАНК» відкрито

20.03.2007 року, перевірка здійснювалася за перший квартал 2008 року, а

заявник просить розкрити інформацію з 01.01.2005 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 259,290 ЦПК України, ст.1076 ЦК

України, ст.60,62 Закону України « Про банки і банківську діяльність» суд, -

ВИРІШИВ:

В задоволені заяви Державній податковій інспекції у

Красногвардійському районі м. Дніпропетровська про розкриття інформації, яка

містить банківську таємницю - відмовити.

Рішення може бути оскаржено до апеляційного суду Дніпропетровської

області через Індустріальний районний суд, шляхом подачі у 5 - ти денний строк,

з дня ухвалення рішення апеляційної скарги

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: Л.П. Слюсар