№ 28619151, 15.01.2013, Vyshhorod District Court of Kyiv Oblast

15.01.2013

Україна

№ 1-кп-67/13

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2013 року Вишгородський районний суд Київської області в складі:

головуючого :судді Купрієнка С.І.

секретаря: Журавльової С.В.

за участю прокурора Кривошеї С.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Вишгороді кримінальну справу за звинуваченням ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженки с.Коханівка Конотопського району Сумської області , мешканки АДРЕСА_1, українка , громадянка України , освіта середня-спеціальна , раніше не судима , не працює , заміжня , на утриманні двоє малолітніх дітей в скоєнні злочину передбаченого ст.367 ч.2 КК України

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 будучи службовою особою суб*єкта підприємницької діяльності-директором товариства з обмеженою відповідальністю „Науково-виробниче підприємство „Житло-Побут" ( далі ТОВ НВП „Житло-Побут" , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2), вчинила службову недбалість , тобто неналежно виконувала свої службові обов*язки , через несумлінне ставлення до них , що спричинило тяжкі наслідки.

ОСОБА_1 , як засновник підприємства , в січні 2009 року підписала нову редакцію статуту ТОВ „НВП „Житло-Побут" , затвердженого Протоколом Загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю „Науково-виробниче підприємство „Житло-Побут" Протокол №3 від 20.01.09.

Відповідно до п.5 Протоколу №3 Загальних зборів Учасників ТОВ „НВП „Житло-Побут" від 20.01.09. ОСОБА_1 призначена директором Товариства і відповідно до наказу №1 від 20.01.09, приступила до виконання обов*язків директора ТОВ „НВП „Житло-Побут".

Відповідно до чинних нормативно -правових актів України на ОСОБА_1, як на керівника підприємства , покладено наступні обов*язки:

- згідно ст.67 Конституції України -обов*язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах , встановлених законом ;

- згідно п.3 ст.8, ст.9 Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійснені , несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображення у них даних;

- згідно ст.ст. 9,11 Закону України „Про систему оподаткування"- зобов*язана сплачувати належні суми податків і зборів у встановлені законом терміни.

Окрім того , ОСОБА_1 , як директор ТОВ „НВП „Житло-Полбут" відкрила у ВАТ „БМ Банк" поточний рахунок Товариства , для чого підписала наступні документи : заяву про відкриття поточного рахунку для ТОВ „НВП „Житло-Побут" у ВАТ „БМ Банк" від 22.07.09; карту із зразками підписів і відбитком печатки ТОВ „НВП „Житло-Побут" для відкриття рахунку у ВАТ „БМ Банк" від 21.07.09; договір банківського рахунку № 1/32147 від 22.07.09; договір розрахункового обслуговування з використанням програмного комплексу Система „Клієнт-Банк" №1/БК32147 від 22.07.09; заявку №1 від 22.07.09; до Договору розрахункового обслуговування з використанням програмного комплексу Система „Клієнт-Банк" №1/БК32147 від 22.07.09; інструкцію для системного адміністратора щодо надання спеціальних прав доступу клієнта до рахунку через систему „Клієнт-Банк" від 22.07.09; акт приймання-передачі та впровадження програмного комплексу Систем „Клієнт-Банк" від 22.07.09; довіреність №1 до Договору розрахункового обслуговування з використанням програмного комплексу Система „Клієнт-Банк" №1/БК32147 від 22.07.09.

Так , в період серпня-вересня 2009 року ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ „НВП „ Житло-Побут" , знаходячись в невстановленому слідством місці отримала від невстановлених слідством осіб фінансово-господарські документи складені і оформлені від імені ТОВ „Інтертранс Маркет Холдинг" ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса:АДРЕСА_3) яке містить ознаки фіктивності . а саме:

- податкові накладні: №15 від 03.08.09 на суму 350440 грн., в т.ч. ПДВ 58400 грн., №16 від 03.08.09 на суму 3998776,32 грн., в т.ч.ПДВ 127176,71 грн., №17 від 03.08.09 на суму 3998776,32 грн. , в т.ч. ПДВ 666462,72 грн., №21 від 05.08.09 на суму 133365,96 грн., в т.ч. ПДВ 22227,66 грн., №25 від 06.08.09 на суму 669485,66 грн., в т.ч. ПДВ 111580,94 грн., №29 від 07.08.09 на суму 81864 грн., в т.ч. ПДВ 13644 грн., №30 від 07.08.09 на суму 987071,22 грн., в т.ч.ПДВ 164511,87 грн., №31 від 07.08.09 на суму 345171 грн., в т.ч. ПДВ 57528,30 грн., №32 від 07.08.09 на суму 285616,32 грн., в т.ч. ПДВ 47602,72грн., №33 від 07.08.09 на суму 1684771,14 грн., в т.ч. ПДВ 280795,19 грн., №45 від 10.08.09 на суму 55021,68 ., в т.ч. ПДВ 9170,28 грн., №46 від 10.08.09. на суму 828851 грн. , в т.ч. ПДВ 138141,83грн., №53 від 12.08.09 на суму 30088,80грн., в т.ч. ПДВ 5014,80 грн., №54 від 12.08.09 на суму983841,41грн., в т.ч. ПДВ 163973,57грн., №55 від 12.08.09 на суму 2357562,25грн., в т.ч.ПДВ 392927,04 грн., №59 від 13.08.09 на суму 560400 грн., в т.ч. ПДВ 93400,00 , №60 від 14.08.09 на суму 3617289,89 грн., в т.ч. ПДВ 602881,65 грн., №68 від 17.08.09 на суму 774466,60грн., в т.ч.ПДВ 129077,77 грн., № 74 від 19.08.09 на суму 338400,00 в т.ч.ПДВ 56400,00грн., №75 від 20.08.09. на суму 746868,91грн., в т.ч.ПДВ 124478,15грн., №76 від 20.08.09 на суму 607128,19грн., в т.ч. ПДВ 101188,03 грн., №80 від 21.08.09 на суму 1359993,07грн., в т.ч. ПДВ 226665,51грн., №81 від 21.08.09 на суму 502717,18грн., в т.ч.ПДВ 83786,20грн., №88 від 24.08.09 на суму 457468,67грн., в т.ч.ПДВ 76244,78грн., №89 від 24.08.09 на суму 1053108,00 в т.ч. ПДВ 175518,00 грн., №90 від 25.08.09 на суму 486016,82грн., в т.ч. ПДВ 81002,80грн., №91 від 25.08.09 на суму 427434,98 грн., в т.ч. ПДВ 71239,16 грн., №92 від 25.08.09 на суму 456745,82грн, в т.ч. ПДВ 76124,30 грн., №93 від 25.08.09 на суму 98176,08 грн., в т.ч. ПДВ 16362,68 грн., №98 від 26.08.09 на суму 2215718,32 грн., в т.ч. ПДВ 369286,39 грн., №99 від 26.08.09 на суму 15992592,90 грн., в т.ч. ПДВ 2665432,15грн., №107 від 28.08.09 на суму 182130,24грн., в т.ч.ПДВ 30355,04 грн., № 108 від 28.08.09 на суму 817920,00 , в т.ч. ПДВ 136320,00 грн.;

- видаткові накладні : №15 від 03.08.09, №16 від 03.08.09,№17 від 03.08.09., №21 від 05.08.09, №25 від 06.08.09., №29 від 07.08.09., №30 від 07.08.09., №31 від 07.08.09., №32 від 07.08.09., №33 від 07.08.09., №45 від 10.08.09., №46 від 10.08.09., №53 від 12.08.09., №54 від 12.08.09., №55 від 12.08.09., №59 від 13.08.09., №60 від 14.08.09,, №68 від 17.08.09., №74 від 19.08.09., №75 від 20.08.09., №89 від 24.08.09,, №90 від 25.08.09., №91 від 25.08.09., №92 від 25.08.09., №93 від 25.08.09., №98 від 26.08.09., №99 від 26.08.09., №107 від 28.08.09., №108 від 28.08.09., відповідно до яких ТОВ „Інтертранс Маркет Холдинг" ніби-то здійснило поставку матеріалів та комплектуючих для ТОВ „НВП „Житло-Побут" на загальну суму 44249523 грн., в тому числі податок на додану вартість в розмірі 7374920,50грн.

При цьому , підписи від імені ОСОБА_3 , яка згідно реєстраційних документів ТОВ „Інтертранс Маркет Холдинг" перебуває на посаді директора цього підприємства , на вказаних документах підроблені , що підтверджується матеріалами справи та виснов-

ком почеркознавчої експертизи №405 від 04.06.10 , і остання фактично до здійснення поставок матеріалів та комплектуючих не мала ніякого відношення.

Будучи єдиним працівником ТОВ „НВП „Житло-Побут" , директор ОСОБА_1 скріпила своїм підписом та відбитком круглої печатки ТОВ „НВП „Житло-Побут" вищезазначені видаткові накладні ТОВ „Інтертранс Маркет Холдинг" , проте товару , зазначеного у видаткових накладних , вона фактично не отримувала , не пересвідчившись в достовірності даних , внесних до видаткових накладних.

У вересні 2009 року директор ТОВ „НВП „Житло-Побут" ОСОБА_1 перебуваючи у невстановленому слідством місці , забезпечила відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства відомостей , про нібито проведені з ТОВ „Інтертранс Маркет Холдинг" фінансово-господарські операції на загальну суму 44249523 грн., в тому числі податок на додану вартість в розмірі 7374920,50 грн., що містяться у вищезазначених податкових накладних , не пересвідчившись в достовірності таких відомостей.

21.09.09 ОСОБА_1 будучи службовою особою , а саме директором ТОВ „НВП „Житло-Побут" , перебуваючи в невстановленому слідством місці , скріпила своїм під-

писом та відбитком круглої печатки ТОВ „НВП-Побут" податкову декларацію з податку на додану вартість підприємства за серпень 2009 року , в якій відображені відомості про нібито проведені з ТОВ „Інтертранс Маркет Холдинг" фінансово-господарські операції з приводу придбання в даного підприємства товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 44249523 грн., в тому числі податок на додану вартість в розмірі 7374920,50 грн. , і відповідно занижено суму податку на додану вартість , яка підлягає сплаті підприємством до бюджету у розмірі 7374920,50 грн., не пересвідчившись в достовірності внесених до даної декларації даних.

У результаті злочинних дій директора ТОВ" НВП „Житло-Побут" ОСОБА_1 бюджету України заподіяні збитки у вигляді несплаченого податку на додану вартість в сумі 7374920,50грн., що більше ніж в 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

ОСОБА_1 вину визнала і просить справу закрити справу по амністії.

Прокурор вважає , що клопотання обгрунтоване і підлягає задоволенню.

Суд вислухавши учасників процесу , ознайомившись із матерілами підтверджуючими обгрунтованість заявленого клопотання вважає ,що клопотання обгрунтоване і підлягає задоволенню. ОСОБА_1 вчинила злочин середньої тяжкості , на її утриманні перебуває малолітній син ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_6 , а тому провадження по справі необхідно закрити , застосувавши ст.1 п *в* Закону України про амністію від 08.07.2011 року, звільнивши ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності.

Керуючись ст. 6 п.4 КПК України , на підставі ст. 1 п.в Закону України "Про амністію" від 08.07.2011 р.

П О С Т А Н О В И В :

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1 за ст.367 ч.2 КК України закрити у зв"язку з амністією.

Запобіжний захід -підписка про невиїзд скасувати.

Постанова протягом 7 діб може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області шляхом подання скарги через районний суд.

Суддя