№ 28415752, 13.12.2012, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 1715/21765/12

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2012 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Цвіркун О.С., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Рівненській області про проведення обшуку приміщення за місцем знаходження ТОВ «ВПК-УКРАЇНА»(код ЄДРПОУ 37023086) за адресою: м. Рівне, провулок Робітничий, 5, -

В С Т А Н О В И В:

13.12.2012 року старший слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про проведення обшуку приміщення за місцем знаходження ТОВ «ВПК-УКРАЇНА»(код ЄДРПОУ 37023086) за адресою: м. Рівне, провулок Робітничий, 5 з метою відшукання і вилучення речей ( печаток, штампів, комп’ютерної техніки) та документів ТОВ «Фудз Трейд»(код ЄДРПОУ 32230375) по взаємовідносинах з ТОВ «Фромекс»(код ЄДРПОУ 36827943), а також виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Клопотання про проведення обшуку погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

В обґрунтування клопотання зазначено, що директор ТОВ «Фудз Трейд»(код ЄДРПОУ 32230375 м. Рівне, вул. Князя Володимира, 112 а, зареєстроване виконавчим комітетом Рівненської міської ради 31.10.02, взято на податковий облік 05.11.02 за №28-100/1913 ДПІ у м. Рівне) ОСОБА_3, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов’язки, будучи від по ві да ль ними за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обов’язкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних»господарських операцій по отриманню послуг від суб’єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Фромекс»(код ЄДРПОУ 36827943 м. Луганськ, вул. Цимлянська, 5/7), всупереч вимогам п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 розділу V Податкового кодексу України занизив податок на додану вартість за січень 2011 року на суму 1022870, 0 грн. Крім того, директор ТОВ «Фудз Трейд»ОСОБА_3 при здійсненні «безтоварних»господарських операцій з ТОВ «Фромекс»в період 2010 року в порушення пп. 7.4.5,7.4.1, п. 7.4 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість»занизив податок на додану вартість на суму 2708517 грн. (липень 2010 року –333333 грн., серпень 2010 року –166667 грн., вересень 2010 року –319 992 грн., жовтень 2010 року –984336 грн., листопад 2010 року –904189 грн.). Таким чином дії директора ТОВ «Фудз Трейд» ОСОБА_3 призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3731387 грн. та вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Фудз-Трейд»з метою уникнення відповідальності за скоєний злочин продали ТОВ «Фудз-Трейд»для гр. ОСОБА_4, який являється підставною особою оскільки з моменту передачі прав діяльність ТОВ «Фудз Трейд»не здійснює, а більшу частину штатних працівників ТОВ «Фудз Трейд»перевлаштували на ТОВ «ВПК-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 37023086). Крім того, торгові марки «Чемпіон», gik», які належали ТОВ «Фудз-Трейд», на даний час використовуються ТОВ «ВПК-УКРАЇНА». Окрім цього, проведеним аналізом 5-х додатків до декларацій з ПДВ ТОВ «Фудз-Трейд» та ТОВ «ВПК-УКРАЇНА» встановлено, що більшість контрагентів ТОВ «Фудз-Трейд»на даний час проводять фінансово-господарські операції з ТОВ «ВПК-УКРАЇНА»(код ЄДРПОУ 37023086). Допитані в якості свідків засновники ТОВ «Фудз Трейд»не можуть точно пояснити де саме підписувались документи щодо продажу ТОВ «Фудз Трейд». В ході слідства були проведені обшуки в тому числі за місцем знаходження офісних та складських приміщень ТОВ «Фудз Трейд»(м. Рівне) та у приміщеннях за місцезнаходженням ТОВ «Фромекс»(м. Луганськ), однак за результатами обшуків документів, речей та предметів, які б мали значення для справи не встановлено.

Відповідно до листа БТІ м. Рівне № 950 від 09.04.12 право приватної власності за цією адресою належить ОСОБА_5. Згідно з рапортом оперуповноваженого від 31.10.12 гр. ОСОБА_5 фактично здійснював контроль за фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Фудз Трейд»та здійснює за ТОВ «ВПК УКРАЇНА»(код ЄДРПОУ 37023086), надає вказівки щодо проведення господарських операцій. Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Так, згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В матеріалах відсутні дані про те, що ТОВ «ВПК-УКРАЇНА»(код ЄДРПОУ 37023086) проводило фінансово-господарські відносини з ТОВ «Фудз Трейд»(код ЄДРПОУ 32230375) та з ТОВ «Фромекс»(код ЄДРПОУ 36827943), документи щодо проведення розрахунків між ТОВ «ВПК-УКРАЇНА»і ТОВ «Фудз Трейд»(код ЄДРПОУ 32230375) та ТОВ «Фромекс»до клопотання не надано.

Оскільки матеріалах відсутні достатні дані про те, що відшукувані речі (печатки, штампи, комп’ютерна техніка) та документи ТОВ «Фудз Трейд»(код ЄДРПОУ 32230375) по взаємовідносинах з ТОВ «Фромекс»(код ЄДРПОУ 36827943) знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні за місцем знаходження ТОВ «ВПК-УКРАЇНА»(код ЄДРПОУ 37023086) за адресою: м. Рівне, провулок Робітничий, 5, клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234,395 КПК України,

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання про проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ «ВПК-УКРАЇНА»(код ЄДРПОУ 37023086) за адресою: м. Рівне, провулок Робітничий, 5 – відмовити.

Ухвала остаточна оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду О.С.Цвіркун