№ 28391944, 16.11.2012, Berestovskyi District Court of Makiivka City (until 25.04.2025 - Chervonohvardiiskyi District Court of Makiyivka City)

16.11.2012

Дело № 4/0553/196/122

П О С ТА Н О В Л Е Н И Е

16 ноября 2012 года

Судья Червоногвардейского районного суда г. Макеевки Донецкой области ОСОБА_1, рассмотрев представление старшего следователя ОРУД СУ ГНС в Донецкой области о проведении обыска,-

У С Т А Н О В И Л :

В Червоногвардейский районный суд города Макеевки поступило представление согласно которого В производстве ОРУД СУ Донецкой области ГНС находится уголовное дело № 75-12-05-285, возбужденное в отношении директора ООО «Еврострой»(ЕГРПОУ 32233617) ОСОБА_2 за умышленное уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Согласно заключения экспертного исследования НИЭКЦ при ГУ МВД Украины в Донецкой области от 23.10.2012 за № 167, служебными лицами ООО «Еврострой»(код ЕГРПОУ 32233617) в нарушение п п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону Украины «Про налог на добавленную стоимость»№168/97-ВР від 03.04.97р. (с изменениями и дополнениями), а также в нарушения п.5.1 ст.5, п.п. 11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»в период декабрь 2008 - декабрь 2009 года не исчислено и не уплачено налог на добавленную стоимость на сумму 819 821 гривен, налог на прибыль предприятий на сумму 1 113 036 гривен, а всего на общую сумму 1 932 857 гривен.

ООО «Еврострой»зарегистрировано 06 ноября 2002 решением исполнительно комитета Донецкого городского совета, взято на налоговый учет 18 апреля 2004 года в органах ГНС, юридический адрес: г. Макеевка, ул. Геологическая 1, предприятие является плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство № 100201339) индивидуальный налоговый номер плательщика НДС: 322336105622. В период декабрь 2008 –декабрь 2009 года директором ООО «Еврострой»являлся ОСОБА_2.

В ходе доследственной проверки установлено, что ООО «Еврострой» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО СК «Экос-Плюс»(код ЕГРПОУ 34591096).

Директор ОСОБА_2, как организационно-распорядительное и административно-хозяйственно ответственное лицо ООО «Еврострой»отразили в налоговой отчетности финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО СК «Экос-Плюс»и включил в состав налогового кредита налоговые накладные, выписанные ООО СК «Экос-Плюс»в период декабрь 2008-декабрь 2009 .

Также установлено, что ООО СК «Экос-Плюс»зарегистрировано с целью прикрытия незаконной деятельности.

Учредитель и директор ООО СК «Экос-Плюс»ОСОБА_3 в ходе доследственной проверки показал, что зарегистрировал ООО СК «Экос-Плюс»без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности за денежное вознаграждение.

Установлено, что ОСОБА_3 не занимался финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО СК «Экос-Плюс», а также не подписывал документы финансово-хозяйственной деятельности, налоговой и иной отчетности общества.

Таким образом директором ОСОБА_2 ООО «Еврострой»в нарушение п п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону Украины «Про налог на добавленную стоимость»№168/97-ВР від 03.04.97р. (с изменениями и дополнениями), а также в нарушения п.5.1 ст.5, п.п. 11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»в период декабрь 2008 - декабрь 2009 года не исчислено и не уплачено налог на добавленную стоимость на сумму 819 821 гривен, налог на прибыль предприятий на сумму 1 113 036 гривен, а всего на общую сумму 1 932 857 гривен, что повлекло фактическое непоступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Оперативно-розыскными мероприятиями установлено, что местонахождение оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, документов налогового учёта, отражающих приобретение и реализацию товаров (ТМЦ), работ (услуг) ООО «Еврострой» по взаимоотношениям с ООО СК «Экос-Плюс», печатей и штампов вышеуказанных предприятий, а также других предприятий, черновых записей, наличных денежных средств, компьютерной техники, на которой изготовлялись документы, магнитных и цифровых носителей информации о деятельности ООО «Еврострой», может находиться по месту фактического проживання ОСОБА_4, которая в период 2009 года являлась главным бухгалтером ООО «Еврострой»: АДРЕСА_1.

В представлении следователя ставится вопрос о проведении обыска по месту фактического проживания ОСОБА_4.

Проанализировав предоставленные материалы дела, суд считает, что в удовлетворении старшего следователя ОРУД СУ ГНС в Донецкой области о проведении обыска по месту фактического проживання ОСОБА_4: АДРЕСА_1 необходимо отказать, в связи с тем, что нет достаточный оснований для проведения данного обыска. Также по делу установлено, что ОСОБА_4 работала главным бухгалтером ООО «Еврострой»с апреля 2008 года по июнь 2009 года.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении старшего следователя ОРУД СУ ГНС в Донецкой области о проведении обыска по месту фактического проживання ОСОБА_4: АДРЕСА_1 –отказать.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: