Court ruling № 28234976, 25.12.2012, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 1715/21993/12

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 грудня 2012 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Будстар Плюс»ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В :

18.12.2012 року слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Будстар Плюс»ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1,з метою відшукання та вилучення документів та інших речей, у тому числі комп’ютерної техніки, які свідчать про діяльність ТОВ «Будстар Плюс», направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Клопотання про проведення обшуку погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_3

В обґрунтування клопотання вказував,що ОСОБА_2,працюючи на посаді директора ТОВ «Будстар Плюс»(код ЄДРПОУ 35840476,м.Рівне,вул.Д.Галицького, 16), будучи службовою особою, виконуючи на посаді директора організаційно–розпорядчі обов’язки, являючись від по ві да ль ним за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обов’язкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах в період з 01.01.2010 року по 30.09.12 року, в порушення вимог п.п.7.4.1, п.п.7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.14, п.201.15 ст.201 розділу V Податкового кодексу України, завищив податковий кредит шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій від суб’єктів господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності - ТОВ «Олімпія Будсервіс»(код 34427991, м.Київ), ТОВ «Анталіндустрія-7»(код 35155893, м.Луганськ), ТОВ «Київкапіталбуд»(код 37142671, м.Київ) та ТОВ «Пайнер»(код 37142671, м.Київ) по виконанню будівельно-монтажних робіт з будівництва об’єктів нерухомості, які виконувались власними силами, у зв’язку з чим занизив податок на додану вартість на суму 3 980 233 грн. 00 коп.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки є достатні дані вважати, що за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатися знаряддя кримінального правопорушення або майно, яке було здобуто у результаті його вчинення, в тому числі комп»ютерна техніка,бухгалтерські документи,грошові кошти та цінності,здобуті злочинним шляхом, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Будстар Плюс»ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Будстар Плюс» ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2,що належить на праві власності ОСОБА_4, з метою відшукання і вилучення документів та інших речей, у тому числі комп’ютерної техніки, які свідчать про діяльність ТОВ «Будстар Плюс», направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п’яти днів до апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя М.М.Головчак