Court ruling № 28127396, 21.12.2012, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 20 грудня 2012 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітько М.Ю., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000048, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене заступником прокурором Черкаської області Вегерою В.М. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), маючи на меті отримання доходів від підприємницької діяльності, зареєструвався приватним підприємцем та став на облік, як платник податків в ДПІ у м. Черкаси, обравши для здійснення господарської діяльності загальну систему оподаткування. 14.07.2011 року ним особисто було відкрито розрахунковий рахунок № 26002016358001 в Київській філії ПАТ «Південкомбанк».

Протягом періоду з липня 2011 року по січень 2012 року на вказаний рахунок ФОП ОСОБА_2 було перераховано кошти за організацію та надання транспортно-експедиційних послуг наступними суб’єктами господарювання:

- ФОП ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2) в сумі 250 тис. грн.;

- ТОВ «ТД «Молочна Слобода»(код ЄДРПОУ 32358958) в сумі 12750 тис. грн.;

- ПАТ «Куп’янський молочно-консервний комбінат»(код ЄДРПОУ 00418142) в сумі 450 тис. грн.

Всього за період діяльності з липня 2011 року по січень 2012 року на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_2 № 26002016358001 надійшло 13 720 тис. грн. Однак, за період діяльності ОСОБА_2 не подав жодного обов’язкового звіту суб’єктів господарської діяльності ні до ДПІ у м. Черкаси, ні до установ державних цільових фондів, та як наслідок не задекларував суми отриманих доходів та не сплатив з цієї суми ніяких податків.

За данним фактами 29 листопада 2012 року було відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД «Молочна Слобода»з ФОП ОСОБА_2, а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ «ТД «Молочна Слобода»з ФОП ОСОБА_2

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інше) ТОВ «ТД «Молочна Слобода»підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_2 мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інше) ТОВ «ТД «Молочна Слобода»підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_2 за період з 01.01.2011 року по 31.03.2012 року, які перебувають у володінні ТОВ «ТД «Молочна Слобода».

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя :