№ 28090798, 26.07.2012, Kholodnohirskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kharkiv City)

26.07.2012 Дело № 2024/5829/2012

Производство № 4/2024/794/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

26 июля 2012 года судья Ленинского районного суда г. Харькова Викторов В.В., с участием прокурора Рагимова Э.Э.., рассмотрев представление и.о.заместителя начальника СО СГНИ по работе с КПН в г. Харькове ГНС ОСОБА_1 о даче разрешение на проведение обыска по уголовному делу № 16120023,-

У С Т А Н О В И Л :

В производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Харькове находится уголовное дело № 16120023 , возбужденное в отношении директора ООО «СМУ № 3»ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Органом досудебного следствия установлено, что директор ООО «СМУ № 3», ОСОБА_2, являясь ответственным за организацию и достоверность ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятии, за составление и подачу налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, деклараций по налогу на прибыль предприятия и иных отчетных документов, используемых при начислении и уплате налогов в Государственный бюджет Украины, в нарушение п.п. 7.4.1, п. 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997г., с изменениями и дополнениями, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 г., с изменениями и дополнениями, за период с января 2008 года по февраль 2009 года, совершил умышленное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах на общую сумму 2 455 182,00 грн.

В ходе проведенного досудебного следствия по уголовному делу № 16110007 установлено, что фактически предприятие ООО «СМУ № 3»не приобретало товары (работы, услуги) у предприятия ООО «ТПК «Строй-Альянс», в период 2008-2009 годах, а директор ООО «СМУ № 3»ОСОБА_2 преследовал цель умышленного уклонения от уплаты налогов, путем необоснованного использования фиктивных документов ООО «ТПК «Строй-Альянс», включая их в состав валовых расходов и налогового кредита по НДС предприятию ООО «СМУ № 3»в период 2008-2009 годов.

Также органом досудебного следствия установлено, что гражданину ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, принадлежит на праве собственности частное домовладение, расположенное по адресу: Харьковская область, Дергачевский район, с. Сиряки, ул. Тенистая д. 19.

25 июля 2012 года и.о.заместителя начальника СО СГНИ по работе с КПН в г. Харькове ГНС ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о даче разрешение на проведение обыска частного домовладения, расположенного по адресу: Харьковская область, Дергачевский район, с. Сиряки, ул. Тенистая д. 19, включая жилой дом, земельный участок, постройки, строения хозяйственного и иного назначения, а также транспорт, находящийся на данной территории, с целью изъятия документации ООО «СМУ № 3», код ЕГРПОУ 32031181, по взаимоотношению с ООО «ТПК «Строй-Альянс», код ЕГРПОУ 35073769, которые были использованы для незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов предприятием ООО «СМУ № 3»в период 2008-2009 годов, а также иных документов и предметов, имеющих отношение к расследованию настоящего уголовного дела, в том числе денежных средств и материальных ценностей, добытых преступным путем,

Выслушав мнение следователя и прокурора, изучив материалы уголовного дела, считаю, что поданное в суд представление удовлетворению не подлежит исходя из следующего.

В соответствии с ч.3 статьи 177 УПК обыск производится по мотивированному постановлению следователя с санкции прокурора за исключением жилья или другого владения лица. В представлении ставится вопрос о проведении обыска частного домовладения, якобы принадлежащего гр-ну ОСОБА_2, расположенного по адресу: Харьковская область, Дергачевский район, с. Сиряки, ул. Тенистая д. 19, включая жилой дом, земельный участок, постройки, строения хозяйственного и иного назначения, а также транспорт, находящийся на данной территории

В обосновании принадлежности данного домовладения вышеуказанному гражданину следователь ссылается на копию решения Дергачевского районного суда Харьковской области от 13.09.2010 года, согласно которого право собственности на жилой дом с надворными постройками, расположенный по адресу: Харьковская область, Дергачевский район, с. Сиряки, ул. Тенистая д. 19 было признано за ОСОБА_2.

Вместе с тем суду не представлено данных о том, что вышеуказанное решение суда вступило в законную силу, а кроме того материалы уголовного дела не содержат данных КП «Харьковского областного бюро технической инвентаризации », а также жилищной организации о том, что данное домовладение в настоящее время принадлежит ОСОБА_2

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,

ПО С Т А Н О В И Л :

В удовлетворении представления и.о.заместителя начальника СО СГНИ по работе с КПН в г. Харькове ГНС ОСОБА_1 о даче разрешение на проведение обыска в частном домовладении по адресу: Харьковская область, Дергачевский район, с. Сиряки, ул.Тенистая, д. 19, включая жилой дом, земельный участок, постройки,

строения хозяйственного и иного назначения, а также транспспорта,

находящегося на данной территории- отказать.

На постановление в течении трех суток с момента его оглашения может быть подана апелляционная жалоба в апелляционный суд Харьковской области .

Судья

Ленинского районного

суда г. Харькова В.В.ОСОБА_1