№ 28020739, 05.11.2012, Pavlohrad City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Дело № 429/11198/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

05.11.2012 года судья Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области Болдырева У.Н., рассмотрев согласованное с прокурором города Павлограда представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС ОСОБА_1 о раскрытии банковской тайны клиента АО «Сведбанк»–общества с ограниченной ответственностью «Пагото»и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС находится уголовное дело №99123511, возбужденное по ч.3 ст.212 УК Украины в отношении ОСОБА_2., который являясь на основании приказа №2-ОД от 02.02.2009 года директором ООО «Пагото», зарегистрированного исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета Днепропетровской области за №12241070008007625 от 13.12.2007 года по адресу: Днепропетровская область, г.Павлоград, ул.Промышленная, дом.1, кв.1, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст.8 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»№996-ХIY от 16.07.1999 года, устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственным за ведение учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст.14 ЗУ «О системе налогообложения»№1251-ХII от 25.06.1991 года (с изменениями и дополнениями) и введены в установленном законом порядке, за начисление и уплату сумм налогов, сборов в установленные сроки, в период с 01.01.2009 года по 20.08.2009 года, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в налоговых декларациях предприятия в нарушение п.п.7.4.5., п.7.4. ст.7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 года №168/97-ВР, а также п.5.1 ст.5 ЗУ «О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.1994 года №334/94-ВР (с изменениями и дополнениями), путём безосновательного отражения в составе налогового кредита по НДС и валовых расходов операций с ООО «Теплосервис Плюс», умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 1171643 грн., налога на добавленную стоимость в размере 1469359 грн., а всего налогов на общую сумму 2641002 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Органы досудебного следствия обратились в Павлоградский горрайонный суд Днепропетровской области с представлением о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счетам №26007040007901 (доллар США), №26007040007901 (Евро), №26029040007901 (украинская гривна), №26007040007901 (украинская гривна) ООО «Пагото»(код ЕГРПОУ 31434283) открытым в АО «Сведбанк»(МФО 300164), с целью изъятия документов, которые подтверждают проведение финансово-хозяйственной деятельности, поступление и списание денежных средств на счет предприятия за период с 01.01.2009 года по 20.08.2009 года

В соответствии ст.60 ЗУ «О банках и банковской деятельности», информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банка и разглашение которой может нанести материальный или моральный вред клиенту, является банковской тайной. Иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по настоящему уголовному делу, невозможно.

Изучив представление и предоставленные материалы, суд считает, что представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счетам ООО «Пагото»открытым в АО «Сведбанк»подлежит удовлетворению, поскольку по делу имеются точные данные, что вышеуказанные документы, имеющие значение для установления объективной истины по делу, находятся в банковском учреждении и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по уголовному делу, невозможно.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.14-1, 178 УПК Украины, ст.ст.60, 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку оригиналов документов, содержащих банковскую тайну, по счетам №26007040007901 (доллар США), №26007040007901 (Евро), №26029040007901 (украинская гривна), №26007040007901 (украинская гривна) ООО «Пагото»(код ЕГРПОУ 31434283) открытым в АО «Сведбанк»(МФО 300164), юридический адрес: г.Киев, ул.Новоконстантиновская, дом.18, а именно:

- документов, отражающих открытие, распоряжение счетами №26007040007901 (доллар США), №26007040007901 (Евро), №26029040007901 (украинская гривна), №26007040007901 (украинская гривна) принадлежащих ООО «Пагото»(код ЕГРПОУ 31434283): заявлений на открытие счетов, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договора на установление и обслуживание системы «Клиент-банк», договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

- юридического дела ООО «Пагото»(код ЕГРПОУ 31434283), в том числе копий паспортов должностных лиц, приказов или иных документов о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документов, подтверждающих изменение лица, уполномоченного на управление счетом (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;

- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за период с 01.01.2009 года по 20.08.2009 года с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и электронном носителях, первичных платежных документов по указанному счету;

- платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанных счетов, в т.ч. документов, на получение наличных денежных средств за период с 01.01.2009 года по 20.08.2009 года.

Проведение выемки поручить сотрудникам ОНМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: У.Н. Болдырева