№ 27758533, 16.03.2012, Osnovianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Chervonozavodskyi District Court of Kharkiv City)

Дело №1/2035/309/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

16.03.2012 года Червонозаводский районный суд г. Харькова в составе:

председательствующего - судьи Прошутя И.Д.,

при секретаре - Пономаревой Ю.А.,

с участием прокурора - Кубаха М.А.,

защитника - адвоката ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Харькове уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1., уроженки г.Харькова, гражданки Украины, с высшим образованием, вдова, работающей секретарем ООО «Транс-техно-сервис, ранее не судимой, проживающей: Харьков, АДРЕСА_1,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.1, ч.2 ст. 212 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, являясь субьектом предпринимательской деятельности -физическим лицом, согласно свидетельства о государственной регистрации субьекта предпринимательской деятельности от 5 ноября 1999г. выданного Исполнительным комитетом Дзержинского районного совета города Харькова за регистрационным № 04058835Ф0030289, умышленно нарушая установленный законом порядок налогообложения юридических и физических лиц, обеспечивающий за счет поступления налогов, сборов и других обязательных платежей формирования доходной части государственного и местного бюджетов, а также государственных целевых фондов, желая получать материальные блага для себя любым, в том числе и преступным путем, умышленно из корыстных побуждений с целью неперечисления в бюджет налогов лицом уполномоченным в установленном порядке выполнять эти функции, каковым она являлась, желая получить неконтролируемые государством доходы при помощи юридического лица, оформленного на других лиц, представлять его в официальных органах власти и управлениях, при этом заниматься оформлением и реализацией финансово-хозяйственных сделок иными юридическими лицами и сдавать отчеты в налоговые органы, в которых не будет отражаться реальная деятельность, в апреле 2000 г. приобрела субьект предпринимательской деятельности, а именно, у неустановленных в ходе следствия лиц в г. Харькове Частную фирму «Долок», которая была зарегистрирована распоряжением №1136 от 27.08.1995г. в Исполнительном комитете Харьковского городского совета согласно приказа №1 от 12.04.2000г., директором которой по просьбе ОСОБА_2 стал ОСОБА_3 Последний, не желая считаться с возложенными на него законодательством Украины обязанностями, действуя вопреки им, не беря во внимание служебные интересы, из корыстных побуждений, передал в период времени с 12.04.2000г. по 18.05.2000г. в городе Харькове, точные даты и место следствием не установлены, ОСОБА_2, по предварительной договоренности, все уставные документы, печать и угловой штамп ЧФ «Долок», для того, чтобы ОСОБА_2 вела финансово-хозяйственную деятельность ЧФ «Долок»от имени ОСОБА_3

Далее ОСОБА_2, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность ЧФ «Долок»имитировала предпринимательскую деятельность с целью завуалировать свою преступную деятельность и уйти, таким образом, от ответственности, предоставляла отчеты в налоговые органы, которых умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов не отображала действительные данные о финансово-хозяйственной деятельности ЧФ «Долок».

Осуществляя деятельность ЧФ «Долок»от имени ОСОБА_3 ОСОБА_2 совершила незаконные финансовые операции по расчетному счету ЧФ «Долок», оборот по кредиту которой составил 216727 грн. 76 коп. в период с 17.05.2000г. по 12.03.2002г., в результате чего, согласно выводов судебно-экономической экспертизы №5403, в результате несоблюдения требований п.п.7.4.5., п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. ЧФ «Долок»за период с 17.05.2000 г. по 05.04.2002 г. допустила занижение налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет в размере 34221,77 грн., в результате чего фактически не поступили в бюджет либо государственные целевые фонды средства в значительных размерах.

Кроме того, ОСОБА_2 являясь субьектом предпринимательской деятельности - физическим лицом, согласно свидетельства о государственной регистрации субьекта предпринимательской деятельности от 5 ноября 1999г., выданного Исполнительным комитетом Дзержинского районного совета города Харькова за регистрационным №04058835Ф0030289, умышленно нарушая установленный законом порядок налогообложения юридических и физических лиц, обеспечивающий за счет поступления налогов, сборов и других обязательных платежей формирования доходной части государственного и местного бюджетов, а также государственных целевых фондов, желая получать материальные блага для себя любым, в том числе и преступным путем, умышленно из корыстных побуждений с целью неперечисления в бюджет налогов, лицом уполномоченным в установленном порядке выполнять эти функции, которым она являлась, желая получить неконтролируемые государством доходы при помощи юридического лица, оформленного на других лиц, представлять его в официальных органах власти и управлениях, при этом заниматься оформлением и реализацией финансово-хозяйственных сделок иными юридическими лицами и сдавать отчеты в налоговые органы, в которых не будет отражаться реальная деятельность, в ноябре 2000 года приобрела у неустановленных в ходе следствия лиц в городе Харькове Общество с ограниченной ответственностью «Нуклон», которое было зарегистрировано 30.11.2000г. Исполнительным комитетом Харьковского городского совета. Согласно протокола №1 собрания участников ООО «Нуклон»от 27.11.2000 г. директором общества по просьбе ОСОБА_2 был назначен ОСОБА_4 Последний, не желая считаться с возложенными на него законодательством Украины обязанностями, действуя вопреки им, не беря во внимание служебные интересы, из корыстных побуждений, передал в период времени с ноября 2000 г. по февраль 2001 г. в г. Харькове, точные даты и место следствием не установлены, ОСОБА_2, по предварительной договоренности, все уставные документы, печать и угловой штамп ООО «Нуклон»для того, чтобы ОСОБА_2 вела финансово-хозяйственную деятельность ООО «Нуклон»от имени ОСОБА_4

Далее ОСОБА_2, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность ООО «Нуклон», имитировала предпринимательскую деятельность с целью завуалировать свою преступную деятельность и уйти, таким образом, от ответственности, предоставляла отчеты в налоговые органы, которых умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов не отображала действительные данные о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Нуклон».

Осуществляя деятельность ООО «Нуклон»от имени ОСОБА_4 ОСОБА_2 совершила незаконные финансовые операции по расчетному счету ООО «Нуклон», оборот по кредиту которой составил 984416 грн. 13 коп в период с 30.01.2001 г. по 03.04.2002 г., в результате чего, согласно выводов судебно-экономической экспертизы № 5402, в результате несоблюдения требований п.п.5.2.1., п. 5.2 ст. 5 Закона Украины «О Налогооблажении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.1997 г. ООО «Нуклон»допустило занижение налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в размере 89 100 грн., а также в результате несоблюдения требований п.п.7.4.5., п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. ООО «Нуклон»за период с 01.02.2001 г. по 31.12.2001 г. допустило занижение налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет в размере 80522, 95 грн., результате чего фактически не поступили в бюджет либо государственные целевые фонды средства в крупных размерах.

За данные действия ОСОБА_2 обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ст. 212 ч.1 и ч.2 УК Украины, то есть умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное лицом, обязанном их уплачивать, если эти деяния привели в фактическому непоступлению в бюджеты либо государственные целевые фонды средства в значительных размерах и в крупных размерах.

В судебном заседании подсудимая заявила ходатайство, поддержанное его защитником ОСОБА_1, о прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Прокурор в судебном заседании против заявленного ходатайства не возражал.

Выслушав мнения участников судебного разбирательства, изучив материалы дела, суд приходит к выводу о необходимости удовлетворения ходатайства подсудимого.

ОСОБА_2 обвиняется в совершении преступлений небольшой и средней тяжести. Инкриминируемое ей преступление относится к периоду мая 2000 года -апреля 2002 года. Новых преступлений подсудимая согласно имеющихся данных не совершала.

При таких обстоятельствах, в соответствии с положениями ч.1 ст. 49 УК Украины истек предусмотренный законом пятилетний срок привлечения подсудимого к уголовной ответственности.

Гражданский иск по делу не заявлен, судебные издержки за проведение судебно-экономических экспертиз подлежат взысканию с подсудимой, вещественные доказательства -первичные и бухгалтерские документы необходимо хранить в материалах дела.

Руководствуясь ст. 49 УК Украины, ст.ст. 11-1, 282 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 по ч.1, ч.2 ст. 212 УК Украины -производством прекратить, подсудимую ОСОБА_2 от уголовной ответственности за данное преступление освободить в связи с истечением сроков давности.

Меру пресечения ОСОБА_2 в виде подписки о невыезде с постоянного места жительства до вступления постановления в законную силу оставить прежней.

Взыскать с ОСОБА_2 в пользу государственного бюджета судебные издержки за проведение судебных экспертиз Харьковским НИИСЭ им. засл. проф. М.С.Бокариуса в сумме 21509 гривен 57 коп.

Вещественные доказательства -документы первичного бухгалтерского учета и налоговой отчетности, хранить в материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Харьковской области через Червонозаводский районный суд г.Харькова в течение 7 суток со дня его вынесения.

СУДЬЯ -