Court ruling № 27741997, 30.11.2012, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Дата документу: 30.11.2012

Справа № 0818/12719/2012

Номер провадження 1-кс/0818/2966/2012

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2012 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області ОСОБА_1, представника Спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з великими платниками податків у м. Запоріжжя Державної податкової служби ОСОБА_2, при секретарі Ровенській В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням, у якому зазначає, що в провадженні СУ ДПС у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201208000000007 від 22 листопада 2012 року, відносно ОСОБА_3, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Попередня правова кваліфікація дій ОСОБА_3 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що заступник головного бухгалтера з податкового обліку Державного підприємства «Запорізький титано-магнієвий комбінат»ОСОБА_3, виконуючи адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі обов'язки, будучи на підставі п. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»№996-ХІУ від 16.07.99, відповідальною за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві, повноту відображення в обліку всіх господарських операцій, правильність віднесення доходів та витрат у відповідних звітних періодах, достовірність та своєчасність нарахування та повноту сплати до бюджету податків, зборів та інших обов'язкових платежів, діючи умисно, з корисних мотивів, шляхом невнесення до валового доходу декларації з податку на прибуток підприємства за другий квартал 2011 року суми заборгованості ДП «Запорізький титаномагнієвий комбінат»перед ВАТ «Запоріжжяобленерго», занизила податок на прибуток підприємства на суму 13 411 885,44 грн., в результаті чого до Державного бюджету України не надійшли грошові кошти у зазначеному розмірі, чим відповідно завдано шкоди державі у вищевказаному розмірі, що в 5106 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

ДП «Запорізький титано-магнієвий комбінат» перебуває на податковому обліку в СДПГ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі ДПС та подає податкову звітність зазначеному податковому органу.

Слідчий посилаючись на те що, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що матеріали реєстраційної справи, податкової звітності та акт № 227/08-08/00194731 від 24.10.2011 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки платника податку на прибуток ДП «Запорізький титаномагнієвий»комбінат»(код за ЄДРГІОУ 00194731) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів та дозвіл на їх вилучення в СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі ДПС.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, представник Спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з великими платниками податків у м. Запоріжжя Державної податкової служби не заперечував проти задоволення клопотання слідчого.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, представника Спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з великими платниками податків у м. Запоріжжя Державної податкової служби ОСОБА_2, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області про тимчасовий доступ до речей і документів –задовольнити.

Надати слідчому Павлову Владиславу Євгенійовичу тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення:

реєстраційної (юридичної) справи ДП «Запорізький титано-магнієвий»комбінат»(код за ЄДРПОУ 00194731);

акт № 227/08-08/00194731 від 24.10.2011 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки платника податку на прибуток Дії «Запорізький титано-магнієвий»комбінат»(код за ЄДРПОУ 00194731);

декларації з податку на прибуток ДП «Запорізький титаномагнієвий»комбінат»(код за ЄДРПОУ 00194731) за другий квартал 2011 року, що перебувають у володінні в СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі ДПС.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 30 грудня 2012 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Ю.В. Геєць