№ 27456020, 08.11.2012, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа №1522/26030/12

4/1522/5946/12

П О С Т А Н О В А

ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

08.11.2012 р. м. Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., розглянувши подання ст. слідчого особливо важливих справ СУ ДПС в Одеській області капітан податкової міліції Балахтін І.М., погоджене з прокурором Одеської області, про проведення виїмки,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС в Одеській області знаходиться кримінальна справа № 058201100142 порушена стосовно невстановлених осіб за фактом підробки документів та організації фіктивного підприємництва з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочинів, передбачених ст. ст. 27 ч. 3, 205 ч. 2, 358 ч. 1 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що в жовтні 2010 року невстановлені слідством особи, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилася в сприянні різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного перекладу їх з безготівкової форми розрахунку в готівку, в мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, організували створення ПП «Юпитер Русторг». Фіктивна діяльність останнього призвела до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що в період з 2010 по 2012 з метою ухилення від сплати податків та незаконного переведення у готівку безготівкових грошових коштів, службові особи ТОВ «Біоіл Універсал Україна»(ЄДРПОУ 34490471) за попередньою змовою з невстановленими особами здійснювали перерахування грошових коштів у сумі 2743 тис. грн. на поточний рахунок ПП «Юпитер Русторг» з призначенням платежу «придбання товару, робіт, послуг».

Фактично вказані товари ТОВ «Біоіл Універсал Україна»не одержувало, а операції з ПП «Юпитер Русторг», носили безтоварний характер.

Надалі, службові особи ТОВ «Біоіл Універсал Україна»для надання злочинним зв'язкам виду господарських, маскуючи незаконний переказ грошових коштів на поточний рахунок ПП «Юпитер Русторг», за попередньою змовою з невстановленими особами складали підроблені первинні бухгалтерські документи - договори, накладні, податкові накладні між вказаними підприємствами, які документально підтверджували перерахування коштів по нібито проведеним господарським операціям. Вказані підроблені документи використовувалися службовими особами ТОВ «Біоіл Універсал Україна», з метою мінімізації податкових зобов'язань в бухгалтерській і податковій звітності.

Враховуючи викладене, а також те, що оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Біоіл Універсал Україна»з ПП «Юпитер Русторг»та інша документація, необхідні для встановлення істини по справі, керуючись ст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмки в ТОВ «Біоіл Універсал Україна»(ЄДРПОУ 34490471) оригіналів бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ПП «Юпитер Русторг»(ЄДРПОУ 37352217), а саме: договори, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші. Журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового обліків (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «Біоіл Універсал Україна»щодо оприбутковування та подальшого руху отриманих товарів (робіт, послуг) від ПП «Юпитер Русторг».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського райсуду м. Одеси: О.І.Капля

08.11.2012