№ 27430741, 22.10.2012, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Дата документу: 22.10.2012

Справа № 0818/11229/2012

Номер провадження 4/0818/2609/2012

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 жовтня 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Холод Н.Ю. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів та матеріали кримінальної справи № 971201, порушеної відносно директора ТОВ «НВП «Запоріжпроекологія»ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ДПС у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа № 971201, порушена відносно директора ТОВ «НВП «Запоріжпроекологія»ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія»ОСОБА_2, в період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, в порушення «Порядку встановлення нормативів збору за забруднення навколишнього природного середовища і стягнення цього збору», затвердженого постановою КМУ від 01.03.1999 року №303 (зі змінами та доповненнями) та «Інструкції про порядок обчислення та сплати збору за забруднення навколишнього природного середовища», затвердженої наказом Міністерства охорони навколишнього природного середовища та ядерної безпеки України від 19.07.1999 року №162/379, шляхом не подачі податкового розрахунку збору за забруднення навколишнього природного середовища за період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року до ДПІ Оріхівського району Запорізької області, умисно ухилився від сплати збору за забруднення навколишнього природного середовища на загальну суму 3 724 436 грн., а також в порушення п.198.6 ст.198 розділу 5 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), в період з 01.02.2011 року по 01.03.2012 року, шляхом відображення в податковій звітності ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія»нібито придбані ТМЦ у ТОВ «Рангоут»та ТОВ «БК «Паллада», які фактично вказані підприємства не реалізовували, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 444 461,01 грн.

В результаті протиправних діянь ОСОБА_2 до бюджету фактично не надійшли кошти в особливо великих розмірах, тому як сума несплачених збору та податку на додану вартість в розмірі 4 168 897,31 грн., більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, ОСОБА_2, будучи директором ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія», в період 2009-2010 р.р. здійснював фінансово-господарську діяльність, пов'язану зі збором у різних суб'єктів підприємницької діяльності України, в т.ч. у ТОВ «Запорізький завод побутової техніки»(код ЄДРПОУ 31230552) на переробку та зберіганням небезпечних відходів -люмінесцентних ламп.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Запорізький завод побутової техніки»(код ЄДРПОУ 31230552), які знаходяться у службових осіб ТОВ «Запорізький завод побутової техніки»(адреса: м. Запоріжжя, вул. Панфіловців, 29/61).

Суд вважає, що подання не підлягає задоволенню у зв'язку з наступним.

Відповідно до ст. 178 КПК України, виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Беручи до уваги, що кримінальну справу відносно ОСОБА_2 порушено за ч. 3 ст. 212 КК України за ухилення від сплати податків на суму 444 461,01 грн. за період з 01.02.2011 року по 01.03.2012 року шляхом відображення у податковій звітності ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія»нібито придбані ТМЦ у ТОВ «Рангоут»та ТОВ «БК «Паллада», які фактично вказані підприємства не реалізовували, суд не вбачає підстав для задоволення подання про виїмку документів ТОВ «Запорізький завод побутової техніки»(код ЄДРПОУ 31230552) за період з 2009 року по теперішній час.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Холод Н.Ю. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів - відмовити.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом трьох діб.

Суддя: В.В. Калюжна