№ 27344444, 09.11.2012, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 419/8495/2012

4/419/299/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 листопада 2012 року суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська Руснак А.І., розглянувши подання слідчого СВ Красногвардійського РВ ДМУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про проведення обшуку за місцем реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства з іноземними інвестиціями «Укртрубоізол», за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чичеріна, 21, -

В С Т А Н О В И В :

09 листопада 2012 року до Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська надійшло подання слідчого СВ Красногвардійського РВ ДМУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про проведення обшуку.

В обґрунтування подання слідчий посилався на те, що у проміжок часу з 12 липня 2012 року по 01 серпня 2012 року співробітниками Державної податкової інспекції в Красногвардійському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Державної податкової служби була проведена документальна позапланова виїзна перевірка товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства з іноземними інвестиціями «Укртрубоізол»з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по податкові на прибуток і податку на додаткову вартість про правомірність і обґрунтованості формування витрат і податкового кредиту по операціям про придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств: НП «Транс-Грейн», ТОВ «Арт-Вікторія», ПВКП «Оксамит», НП «Юпіт», ТОВ «Торгметал-Кд», ТОВ фірма «Технологія-Сплав»за проміжок часу з 01 січня 2011 року по 31 березня 2012 року.

ОСОБА_2 №1035/22-109/31017014 від 08 серпня 2012 року результатом документальної позапланової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства з іноземними інвестиціями «Укртрубоізол»стало виявлення порушень з боку співробітників вищевказаного ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол», а саме: заниження податку на прибуток за 3 квартал 2011 року, у сумі 1066282 гривень, за проміжок часу з липня по серпень 2011 р. –на загальну суму 463600,93 гривень.

Таким чином, невстановлені особи склали документи, а саме: податкові та видаткові накладні ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол», у які внесли неправдиві відомості, тобто підробили документи, які видаються та засвідчуються підприємством, надають права та звільняють від зобов'язань із метою їх подальшого використання.

За даним фактом СВ Красногвардійського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області 14 вересня 2012 року було порушено кримінальну справу № 66121873 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Встановлено, що документальна позапланова виїзна перевірка діяльності товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства з іноземними інвестиціями «Укртрубоізол»з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по податкові на прибуток і податку на додаткову вартість про правомірність та обґрунтованість формування витрат і податкового кредиту по операціях про придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств: НП «Транс-Грейн», ТОВ «Арт-Вікторія», ПВКП «Оксамит», НП «Юпіт», ТОВ «Торгметал-Кд», ТОВ фірма «Технологія-Сплав»повинна була бути проведена за проміжок часу з 01.01.2011 року по 31.03.2012 року, однак проведена була лише за проміжок часу з 12.07.2012 року по 01.08.2012 року.

Будучи допитаною в якості свідка, ОСОБА_3 показала, що саме нею в проміжок часу з 12.07.2012 р. по 01.08.2012 р. була проведена документальна позапланова виїзна перевірка товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства з іноземними інвестиціями «Укртрубоізол». Також свідок ОСОБА_3 показала, що вищевказана документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол»проведена не в повному обсязі, оскільки керівники вищевказаного підприємства відмовилися надати всі необхідні для її якісного, повного та всебічного проведення документи, що привело до неможливості проведення повного аналізу фінансово-господарчих взаємовідносин ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол»з: НП «Транс-Грейн», ТОВ «Арт-Вікторія», ПВКП «Оксамит», НП «Юпіт», ТОВ «Торгметал-Кд», ТОВ фірмою «Технологія-Сплав»і вивести повну суму податків, що не надійшли до бюджету, по зазначених взаємовідносинах. Крім цього, документи, на підставі яких була проведена вищезазначена документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол», керівниками вищезазначеного підприємства були надані в копіях.

Будучи допитаним у якості свідка, ОСОБА_4 показав, що в проміжок часу з 12.07.2012 р. по 01.08.2012 р. його заступником –гр. ОСОБА_3 була проведена документальна позапланова виїзна перевірка товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства з іноземними інвестиціями «Укртрубоізол». Також свідок ОСОБА_4 показав, що вищевказана документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол»проведена не в повному обсязі, оскільки керівники вищевказаного підприємства відмовилися надати всі необхідні для її якісного, повного та всебічного проведення документи, що привело до неможливості проведення повного аналізу фінансово-господарчих взаємин ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол»з: НП «Транс-Грейн», ТОВ «Арт-Вікторія», ПВКП «Оксамит», НП «Юпіт», ТОВ «Торгметал-Кд», ТОВ фірмою «Технологія-Сплав»і вивести повну суму податків, що не надійшли до бюджету, по зазначених взаємовідносинах.

У ході досудового слідства встановлено, що юридичною адресою ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол»є: м. Дніпропетровськ, вул. Чичеріна, 21.

Беручи до уваги вищевикладене та зважаючи на те, що в органів досудового слідства є підстави вважати, що за місцем реєстрації ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол»можуть перебувати печатка вищевказаного підприємства, оригінали правовстановлюючих документів вищевказаного підприємства, оригінали первинних, бухгалтерських та інших документів, що підтверджують здійснення фінансово - господарської діяльності вищевказаного підприємства, які не були надані керівництвом підприємства при проведенні документальної позапланової виїзної перевірки, що привело до неповноти проведеної перевірки та виявленню всіх порушень у діяльності ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол», а також інші документи, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий клопоче про проведення обшуку за місцем реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства з іноземними інвестиціями «Укртрубоізол».

Дослідивши надані слідчим матеріали, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол»можуть перебувати печатка вищевказаного підприємства, оригінали правовстановлюючих документів вищевказаного підприємства, оригінали первинних, бухгалтерських та інших документів, що підтверджують здійснення фінансово - господарської діяльності вищевказаного підприємства, які не були надані керівництвом підприємства при проведенні документальної позапланової виїзної перевірки, що привело до неповноти проведеної перевірки та виявленню всіх порушень у діяльності ТОВ НПП з ІІ «Укртрубоізол», а також інші документи, що мають значення для встановлення істини по справі.

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук за місцем реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства з іноземними інвестиціями «Укртрубоізол», за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чичеріна, 21.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.І. Руснак