№ 27257421, 25.10.2012, Central District Court of Simferopol

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 122/7843/2012

25.10.2012 року м. Сімферополь

Центральний районний суд м. Сімферополя Автономної Республіки Крим

у складі:

головуючого судді Іщенко І.В., при секретарі Бажиній І.О.,

з участю:

прокурора Асанова У.С., Козловського Є.В. та його адвоката ОСОБА_1,

розглянувши в судовому засіданні скаргу ОСОБА_2 на Постанову старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні ОРД, дізнання та досудового слідства прокуратури АР Крим Мочаліна А.П. про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, від 14 вересня 2012 року

в с т а н о в и в :

ОСОБА_2 оскаржує Постанову старшого прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні ОРД, дізнання та досудового слідства прокуратури АР Крим Мочаліна А.П. про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_2 та інших осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, від 14 вересня 2012 року (далі Постанова), мотивуючи свої доводи тим, що 18.10.11 року постановою прокурора м. Феодосії радником юстиції ОСОБА_4 за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ЗАТ «Теодосія», що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України порушено кримінальну справу, підставою для якої стали висновки планової перевірки дотримання податкового законодавства ЗАТ «Теодосія» за період з 01.07.10 року по 30.06.11 року працівників Феодосійської міжрайонної ДПІ, викладені в акті та податковому повідомленні рішенні про збільшення суми грошового зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 946 234,00 гривень та штрафними санкціями в сумі 95669,00 гривень. В постанові зазначено, що документально оформлені операції з придбання та транспортування природного газу та придбання консультаційних послуг насправді не мали місця. Отже, ЗАТ «Теодосія» за такими операціями не мало права включати сплачені постачальникам кошти за цими операціями до складу валових витрат та податкового кредиту та порушило норми податкового законодавства. Зазначає, що таке твердження суперечить фактам і документам, наданим ЗАТ «Теодосія» до перевірки, яка була підґрунтям порушеної кримінальної справи. Наголошує, що надання послуг та інша статутна діяльність ЗАТ «Теодосія» відповідала діючому законодавству, що також підтверджено Постановою Окружного адміністративного суду АР Крим, якою позов ЗАТ «Теодосія» до Феодосійської МДПІ про визнання незаконними та скасування вказаних податкових повідомлень-рішень.

Заслухавши прокурора, який не погодився з аргументами скарги та пояснив, що приводи та підстави для порушення кримінальної справи, викладені в Постанові є достатніми для порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_2 по статті, вказаній в Постанові, а тому вважав скаргу необґрунтованою та такою, що не підлягає задоволенню, ОСОБА_2 та його адвоката, які підтримали аргументи скарги та додали, що Постановою Окружного адміністративного суду АР Крим, якою позов ЗАТ «Теодосія» до Феодосійської МДПІ про визнання незаконними та скасування вказаних податкових повідомлень-рішень залишено в силі Севастопольським апеляційним адміністративним судом, з огляду на наведене, просить задовольнити вимоги скарги, дослідивши матеріали скарги і кримінальної справи, суд приходить до наступного.

Судом встановлено, що з Постанови впиває, що приводом для порушення кримінальної справи стали дані, які містяться в матеріалах кримінальної справи №12011019010125, у тому числі: в актах планової виїзної перевірки ЗАТ «Геодосія» за період з 01.07.2010 по 30.06.2011 №2 119/23-1/30689644 від 18Л 0.2011 га планової виїзної перевірки ЗАТ «Теодосія» за період з 01.04.2008 по 30.06.2009 №2409/23-1/30689644 від 25.09.2009. протоколах допитів свідків ОСОБА_5 ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших, а також протоколів допиту самих ОСОБА_2, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_11, речових доказів - документів фінансово- господарських Документів ЗАТ «Теодосія» по взаємовідносинам з ТОВ «Спільне Україно- Азербайджанське підприємство «Укр-Аз-Ойл», ТОВ «Він Пласт», ТОВ «Феррус». "ТОВ «Оріал» та інших матеріалах (а.с. 5, матеріали, що послужили підставами для порушення кримінальної справи № 12011019101025)

Отже, на момент ухвалення рішення про порушення кримінальної справи щодо ОСОБА_2 були наявні підстави для ухвалення такого рішення.

Узагальнюючи викладене, суд не знаходить підстав для задоволення скарги. Керуючись статтями 236-7, 236-8 КПК України, суд

п о с т а н о в и в :

Скаргу ОСОБА_2 на Постанову старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні ОРД, дізнання та досудового слідства прокуратури АР Крим Мочаліна А.П. про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, від 14 вересня 2012 року, залишити без задоволення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду АР Крим через Центральний районний суд м. Сімферополя впродовж семи діб з дня його винесення.

Суддя