№ 27013852, 01.10.2012, Darnytskyi District Court of Kyiv City

Справа № 2602/2404/12

П О С Т А Н О В А

іменем України

"01" жовтня 2012 р. суддя Дарницького районного суду м. Києва Цимбал І.К., розглянувши подання слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС щодо проведення виїмки оригіналів документів по матеріалам кримінальної справи №71-00187, –

В С Т А Н О В И В:

До Дарницького районного суду м. Києва надійшло подання слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930).

Як вбачається з подання, в провадженні слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальна справа №71-00187, порушена відносно ОСОБА_2 як пособника при створенні з метою прикриття незаконної діяльності суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчинене повторно, за ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України та по факту розтрати майна шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ДП «Укрнафтогазкомплект»НАК «Нафтогаз»за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч.5 КК України, а також по факту фіктивного підприємництва, тобто придбання (створення) ряду суб’єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло матеріальну шкоду державі у великому розмірі, та вчинене повторно, за ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що на території міста Києва діє група невстановлених осіб, яка без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов’язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконання робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, створили ряд суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), в тому числі ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон»реквізити та банківські рахунки яких використовуються для надання послуг реально діючим підприємствам по мінімізації податкових зобов’язань та ухиленню від сплати податків.

В ході проведених слідчо-оперативних заходів по справі встановлено підприємство ТОВ «Ентхілл»(код ЄДРПОУ 37331553).

Згідно бази даних АІС ОР ДПС України засновником та директором підприємства значиться ОСОБА_3.

Допитаний як свідок ОСОБА_3 дав показання про те, що зареєстрував ТОВ «Ентхілл»в листопаді 2011 року без мети здійснення діяльності. Ніяких фінансово-господарських документів він не підписував, звітність до ДПІ не подавав та доручень нікому не виписував, до діяльності даного підприємства ніякого відношення не має.

В ході аналізу додатку №5 до податкових декларації з податку на додану вартість та аналізу руху коштів даних ФСПД, встановлено, що ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930) заявила про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ентхілл»(код ЄДРПОУ 37331553).

Таким чином у досудового слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Гарантрембуд» (код ЄДРПОУ 32916930) з метою мінімізації податкових зобов’язань шляхом створення видимості фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, безпідставно формує податковий кредит та валові витрати підприємства.

Для встановлення дійсних податкових зобов’язань ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930) за результатами документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій з вищезазначеними підприємствами, для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи по справі та встановлення виконавців підписів від імені ОСОБА_3, а також для забезпечення проведення податкової перевірки ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930) та встановлення збитків, завданих державному бюджету України, необхідні оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930) по взаємовідносинам з ТОВ «Ентхілл»(код ЄДРПОУ 37331553).

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, заслухавши думку слідчого, враховуючи, що відповідно до ст.178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, суд прийшов до висновку, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суд-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС щодо проведення виїмки оригіналів документів задовольнити.

Надати дозвіл СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва на проведення виїмки у ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930) оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ентхілл»(код ЄДРПОУ 37331553) за весь період взаємовідносин, а саме:

- всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930) та ТОВ «Ентхілл»(код ЄДРПОУ 37331553);

- всі первинні документи, які складалися на ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Ентхілл»(код ЄДРПОУ 37331553), містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

- податкові накладні отримані від ТОВ «Ентхілл»(код ЄДРПОУ 37331553)та складені ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930) в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

- платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ «Ентхілл»(код ЄДРПОУ 37331553) та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаних товариств грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

- всі реєстри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях, зокрема по рахункам №10, 20, 22-26, 361, 631, 281, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ «Ентхілл»(код ЄДРПОУ 37331553) та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства;

- накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними товариствами;

- листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

- інші, не зазначені в постанові документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаними підприємствами, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

Постанова є обов’язкова до виконання службовими особами ТОВ «Гарантрембуд»(код ЄДРПОУ 32916930).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: