№ 26705244, 18.10.2012, Khanzhonkivskyi District Court of Makiivka City (until 25.04.2025 - Sovietskyi District Court of Makiyivka City)

№ 4/0546/113/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2012 года

Совєтський районий суд м.Макіївки Донецької області

у складі:

головуючого судді Любченко С.Д.

при секретарі Шпаченко С.В.

з участю прокурора Борисова К.А.

розглянувши подання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції Ревякіної С.В., зі згоди прокурора міста Макіївки Донецької області про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 22-12-05-113, порушена стосовно директора ПАТ «Будмаш»(ЄДРПОУ 01374381) ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи директором ПАТ «Будмаш»(ЄДРПОУ 01374381), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Макіївської міської ради Донецької області від 01.09.1997 під № 12731050009002188, за юридичною адресою: Донецька область, м. Макіївка, п. Криничний, вул. Вавіліна, д.18, перебуває на податковому обліку в Советському відділенні Макіївської ОДПІ з 24.10.95 № 272, свідоцтво платника ПДВ № 100289261 від 16.07.1997г. в період з 01.01.2010 по 31.12.2011, діючи умисно, в порушення п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97р. (Зі змінами та доповненнями), в порушення п.п. 5.1, ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97-ВР від 22.05.97 (зі змінами та доповненнями), п.138.1.1 ст. 138, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України ухилився від сплати податків шляхом заниження об'єкту оподаткування - необгрунтованого формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ у результаті проведення безтоварних операцій з ТОВ «Загіп»(ЄДРПОУ 36616152), суть яких полягала у тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі (вигадані) операції на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2198400 грн., податку на прибуток в сумі 1944076 грн., всього податків в сумі 4142476 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так в ході досудового слідства встановлено, що ПАТ «Будмаш»мало фінансово-господарської відносини з ТОВ «ТД «Донпромпоставка»(ЄДРПОУ 37254998) по поставці товарно-матеріальних цінностей (конвеєра повної комплектації), на ДП «Первомайськвугілля». Однак ПАТ «Будмаш»не мало дозвільних документів на виготовлення та експлуатацію конвеєрів на вугільні підприємства України.

Крім того, встановлено що ДП «Первомайськвугілля»10.12.2010 р. проведено відкриті конкурсні торги на закупівлю ДП «Первомайськвугілля»гірничошахтного устаткування для добувної промисловості, в тому числі, конвеєра СП-251 повної комплектації.

Учасниками процедури закупівлі були ТОВ «ТД«Азовський машинобудівний завод»(ЄДРПОУ 36616681) та ТОВ «ТД «Донпромпоставка»(ЄДРПОУ 37254998). Зазначені підприємства є пов'язаними, оскільки до 26.10.2010 р. директор ТОВ «ТД «Азовський машинобудівний завод »(ЄДРПОУ 36616681) ОСОБА_3 був директором і учрдітелем ТОВ «ТД«Донпромпоставка».

Також встановлено, що в даний час розрахункові рахунки підприємств ТОВ «ТД«Донпромпоставка»і ТОВ «ТД «Азовський машинобудівний завод»активно використовуються в схемі розрахунків при постачанні ТМЦ від ПАТ «Будмаш».

Крім того встановлено, що для ведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «ТД«Азовський машинобудівний завод »(ЄДРПОУ 36616681) були відкриті банківські рахунки в ПАТ «КП «ПІВДЕНКОМБАНК», МФО 335946: № 26006022898001 (українська гривня), № 26103022898001(українська гривня).

Суд, вивчивши матеріали справи, вислухавши пояснення слідчого та думку прокурора, з метою забезпечення цивільного позову та виконання вироку суду щодо конфіскації майна, вважає за необхідне вищевказане подання задовольнити.

Відповідно ст.126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна проводиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт.

Приймаючи до уваги факт спричинення директором ПАТ «Будмаш»ОСОБА_2 збитків в особливо великому розмірі, а також враховуючі той факт, що в даний час розрахункові рахунки підприємства ТОВ «ТД«Азовський машинобудівний завод»(ЄДРПОУ 36616681) активно використовуються в схемі розрахунків при постачанні ТМЦ від ПАТ «Будмаш», з метою забезпечення цивільного позову, виконання вироку суду щодо конфіскації майна, також беручи до уваги, що грошові кошти останнього здобуті злочинним шляхом та підлягають поверненню до держбюджету, з метою всебічного повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, а також того, що накладення арешту на вклади особи здійснюється виключно за рішенням суду.

Керуючись ст. ст. 141, 126 КПК України, а також ст. 59, 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), ст. 1074 ЦК України, суд-

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції Ревякіної С.В., зі згоди прокурора міста Макіївки Донецької області про накладення арешту на видаткову частину банківського рахунку -задовольнити.

Накласти арешт на видаткову частину рахунків ТОВ «ТД«Азовський машинобудівний завод» (ЄДРПОУ 36616681): № 26006022898001 (українська гривня), № 26103022898001 (українська гривня), відкритих в ПАТ «КП «ПІВДЕНКОМБАНК»МФО 335946, шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаного рахунку.

Зобов'язати посадових осіб банківської установи видати негайно інформацію щодо залишку коштів на банківському рахунку та в подальшому інформувати слідчий відділ про залишок коштів на банківському рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Любченко С.Д.