№ 26278213, 26.09.2012, Smolyanynivskyi District Court of Donetsk City (until 25.04.2025 - Kuibyshevskyi District Court of Donetsk City)

Справа №4/0531/256/2012

ПОСТАНОВА

26.09.2012 р.

місто Донецьк

Куйбишевський районний суд міста Донецька в складі:

головуючого судді: Ларіної О.В.,

при секретарі: Данковій С.П.,

за участю прокурора: Рібас С.Ю.,

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області капітана податкової міліції Харлап М.Д., узгоджене з заступником прокурора Донецької області старшим радником юстиції Максаковим Є.О. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області знаходиться кримінальна справа № 75-12-05-272, порушена у відношенні ОСОБА_3 за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором ТОВ «Сортувально-збагачувальної фабрики «Торезська» (далі ТОВ «СОФ «Торезська»), код ЄДРПОУ 36061214, зареєстровано рішенням виконавчого комітету Донецької міської ради 31.07.08 під № 1266107003030947, взято на податковий облік в ДПІ в Куйбишевському районі міста Донецька відповідно до довідки № 32 від 26.01.09, будучи платником податку на додану вартість на підставі свідоцтва № 100162903 від 02.02.09, ІПН 360612105664, діючи навмисно, з метою ухилення від сплати податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період з вересня 2009 року по серпень 2010 року, в результаті проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) та ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659), а саме: підробленими (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) фінансово-господарські операції на придбання товарно-матеріальних цінностей, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур їхнього складання, необґрунтовано включив до складу податкового кредиту ТОВ «СОФ «Торезська» суми, по нібито маючим місце фінансово-господарським операціям із зазначеними суб'єктами підприємницької діяльності, в наслідок чого, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 р. № 334/ 94-ВР (із змінами та доповненнями), шляхом необґрунтованого завищення валових видатків, занизив податок на прибуток в розмірі 1 459 671,00 грн., в порушення п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 97-ВР (із змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту, занизив податок на додану вартість в розмірі 1 167 737,00 грн., а всього в зазначений період ухилився від сплати податків на загальну суму 2 627 408,00 грн., що спричинило фактичне ненадходження в державний бюджет України коштів в особливо великому розмірі.

З матеріалів кримінальної справи встановлено, що згідно пояснень особи, яка значиться директором ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) ОСОБА_4 встановлено, що останній посадовою особою, засновником, директором чи головним бухгалтером ПП «Завозінвест» ніколи не був, будь-які первинні бухгалтерські, податкові та інші документи від імені ПП «Завозінвест» не підписував.

Крім того встановлено, що директором ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659) значиться ОСОБА_5, який створив суб'єкт підприємницької діяльності - ПП «Союз-Трейд-В» з метою прикриття незаконної діяльності. 23.12.2011 року Ленінський міський суд м. Луганська визнав ОСОБА_5 винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів справи встановлено, що протягом 2009-2010 років на території Донецької області ТОВ «СОФ «Торезська» здійснювався незаконний видобуток вугілля відкритим засобом. Надалі вугілля транспортувалося від імені ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) та ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659) на накопичувальний майданчик, розташований за адресою: АДРЕСА_1 та звідти здійснювалося завантаження вугільної продукції та транспортування кінцевому споживачу.

Відповідно довідки КП БТІ в м. Сніжне № 1366 від 19.09.2012 року право власності на будівлю з прибудовами за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_6.

Подання про проведення обшуку нежитлового приміщення та накопичувального майданчика, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, мотивоване тим, що у слідства є достатньо підстав вважати, що за вказаною адресою можуть зберігатися документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СОФ «Торезська» (ЄДРПОУ 36061214), які свідчать про взаємовідносини з ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) та ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659), документи підтверджуючі інші безтоварні операції із зазначеними підприємствами, чорнові бухгалтерські записи та інші носії інформації, які свідчать про незаконну діяльність службових (посадових) осіб ТОВ «СОФ «Торезська», та інші предмети та документи, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання старшого слідчого, суд приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню, у зв'язку з тим, що є достатньо підстав для проведення обшуку нежитлового приміщення та накопичувального майданчика, розташованого за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Дозволити провести обшук нежитлового приміщення та накопичувального майданчика, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, з метою встановлення місцезнаходження первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «СОФ «Торезська» (ЄДРПОУ 36061214) по взаємовідносинах з ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) та ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659), документів підтверджуючих інші безтоварні операції з ПП «Завозінвест» та ПП «Союз-Трейд-В», персональних комп'ютерів та інших носіїв інформації, які свідчать про незаконну діяльність службових (посадових) осіб ТОВ «СОФ «Торезська», та інші предмети та документи, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Копію постанови направити ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області для виконання, прокурору Донецької області для відома.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Куйбишевського районного суду

м. Донецька О.В. Ларіна