№ 26194064, 28.09.2012, Livoberezhnyi District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Mariupol City)

Справа № 0538/8194/2012

Провадження №4/0538/528/2012

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

28.09.2012 місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Адамова Т.С., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Савіна С.О., погодженого з першим заступником Прокурора міста Маріуполя Донецької області радником юстиції Ковтуненко О.О. про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області знаходиться кримінальна справа №2012-05-016-0051, порушена 16 серпня 2012 року у відношенні директора ПП «Тамак»ОСОБА_4, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_4, будучи директором приватного підприємства «Тамак»(ЄДРПОУ 32457579) зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради від 23 квітня 2003 року №458, за юридичною адресою: АДРЕСА_1, взятого на податковий облік Маріупольською ОДПІ Іллічівського району Донецької області ДПС від 14 травня 2003 року за №238, маючого свідоцтво платника податку на додану вартість №08630309 від 27 травня 2003 року, виданого Маріупольською ОДПІ Донецької області ДПС, індивідуальний податковий номер 324575705822, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, уклав з посадовими особами ПП «Малінар»(ЄДРПОУ 33160828) фіктивний договір комісії №1/04 від 15 квітня 2009 року на поставку запасних частин, на підставі якого на поточні рахунки ПП «Тамак» №26006480110002 і №26008962485168, відкриті в ПАТ «ПУМБ»(МФО 334851) від ПП «Малінар»(ЕДРПОУ 33160828), як оплата за запасні частини надійшли грошові кошти на загальну суму 11922000 грн. (без ПДВ). Дана передоплата є доходом підприємства і обкладається податком на прибуток на загальних підставах.

При надходженні грошових коштів на поточний рахунок (передплати за товар) в червні 2009 року в сумі 11922000 грн., ОСОБА_4 умисно не відобразив вказану операцію в валових доходах декларації по прибутку за 2009 рік.

В ході досудового слідства з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи виникла необхідність вилучення оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності у ПП «Малінар»(код ЄДРПОУ 33160828) по взаємовідносинам з ПП "Тамак" (код ЄДРПОУ 32457579), за період з 2009 року -договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та специфікацій до них, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічні умови на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товаротранспортних накладних на поставлені товари, листування та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку.

28 вересня 2012 року до суду надійшло подання про проведення виїмки у посадових осіб ПП «Малінар»(код ЄДРПОУ 33160828) оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ПП «Малінар»(код ЄДРПОУ 33160828) по взаємовідносинам з ПП "Тамак" (код ЄДРПОУ 32457579), за період з 2009 року -договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та специфікацій до них, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічні умови на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товаротранспортних накладних на поставлені товари, листування та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»від 07 грудня 2000 року №2121-III, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Згідно зі ст.62 цього Закону, банківська таємниця розкривається банками, у даному випадку за мотивованою постановою суду.

Відповідно до Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства»№2 від 28 березня 2008 року, за вмотивованим рішенням суду можуть бути застосовані такі обмеження конституційних прав і свобод людини і громадянина, передбачених статтями 30, 31, 32 Конституції України від 28 червня 1996 року №254к/96-ВР (зі змінами та доповненнями), зокрема примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи (стаття 141, частина четверта статті 178 КПК України). У поданні мають міститися посилання на відповідні положення законів України, якими визначено підстави застосування заходів, указано мету, з якою пропонується їх здійснити, обґрунтування терміну їх застосування та неможливості одержати інформацію іншим способом, орган чи особа, яка буде здійснювати заходи. Має бути зазначено, які саме заходи пропонується здійснити, спосіб їх здійснення, об'єкт здійснення заходів з конкретними характеристиками (номери каналів зв'язку, їх вид, адреса житла чи іншого володіння особи, вмотивовані дані про їх належність особі та дані про те, що особа може користуватися ними тощо).

Після вивчення матеріалів кримінальної справи №2012-05-016-0051, з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування вказаної кримінальної справи, вважаю, що є достатні підстави для надання згоди на проведення виїмки у посадових осіб ПП «Малінар».

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.177, 178 КПК України, ст. 30 Конституції України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Савіна С.О., погодженого з першим заступником Прокурора міста Маріуполя Донецької області радником юстиції Ковтуненко О.О. про проведення виїмки -задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ в Донецькій області ДПС та ГВПМ Маріупольської ОДПІ в Донецькій області ДПС проведення виїмки у посадових осіб ПП «Малінар»(код ЄДРПОУ 33160828) оригіналів документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ПП «Малінар»(код ЄДРПОУ 33160828) по взаємовідносинам з ПП "Тамак" (код ЄДРПОУ 32457579), за період з 2009 року -договорів (контрактів), додаткових угод, додатків та специфікацій до них, податкових накладних та коригувань до них, прибуткових накладних на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків, сертифікатів якості та технічні умови на поставлену продукцію, документів на транспортування продукції, товаротранспортних накладних на поставлені товари, листування та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку.

Постанова суду оскарженню не підлягає.

Суддя_____Адамова Т.С.