№ 25974301, 14.09.2012, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 14-1933\12р.

ПОСТАНОВА

«13»вересня 2012 року місто Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., розглянувши подання начальника відділу РКС СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., про проведення виїмки на ТОВ «БК-21»(код ЄДРПОУ: 36309380) м. Київ, по кримінальній справі № 3601200028,-

В С Т А Н О В И В :

Начальник відділу РКС СУ ДПС у Черкаській області майор податкової міліції Горстка Я.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., звернувся із поданням про проведення виїмки на ТОВ «БК-21»(код ЄДРПОУ: 36309380) договорів укладених з ТОВ „Укртрансдизель" (код ЄДРПОУ: 33819678) та первинних бухгалтерських документів підтверджуючих дані взаємовідносини за період з 01.01.07 по 31.08.12.

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 3601200028, було встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором ТОВ „Укртрансдизель" (код ЄДРПОУ: 33819678), що зареєстроване за адресою: Черкаська область, м. Христинівка, вул. Пушкіна, 2 А, будучи особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.6. п. 7.2 ст. 7, п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7, п.п. 7.4.5. п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року № 168/97 (із змінами та доповненнями), в період з 01.01.07 по 31.12.10, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ „Укртрансдизель" безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання товарів (запчастин) у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фалбі - Контракт»(код ЄДРПОУ: 36979595), ТОВ «Київконтракт ЛТД»(код ЄДРПОУ:36510185), ПП «Сантар - Торг»(код ЄДРПОУ: 35415505), ТОВ «Уніторгсервіс»(код ЄДРПОУ: 35919210), ПП «Парвус»(код ЄДРПОУ: 35919226) та ПП «Ді-Трейд»(код ЄДРПОУ: 36158663), в результаті чого завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в сумі 715512,32 грн.

Також, ОСОБА_2, умисно в період з 01.01.07 по 31.12.10, в порушення п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9. п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» відніс до складу валових витрат, витрати з придбання запчастин у : ТОВ «Фалбі - Контракт»(код ЄДРПОУ: 36979595), ТОВ «Київконтракт ЛТД»(код ЄДРПОУ:36510185), ПП «Сантар - Торг»(код ЄДРПОУ: 35415505), ТОВ «Уніторгсервіс»(код ЄДРПОУ: 35919210), ПП «Парвус»(код ЄДРПОУ: 35919226) та ПП «Ді-Трейд»(код ЄДРПОУ: 36158663) не підтверджені документами первинного обліку, в результаті чого завищив витрати та занизив податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 894390,53 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, в період з 01.01.07 по 31.12.10, умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 715512,32 грн. та податку на прибуток в сумі 894390,53 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 1 609 902,85 грн., що у 5 327 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах. Також, під час досудового слідства було встановлено, що одним із постачальників ТМЦ на ТОВ «Укргаздизель»є ТОВ «БК-21»(код ЄДРПОУ: 36309380) м. Київ.

Для встановлення обставин господарських взаємовідносин між ТОВ «Укргаздизель»та ТОВ «БК-21»по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи договорів, укладених між даними підприємствами та первинних бухгалтерських документів.

Взявши до уваги доводи начальника відділу РКС СУ ДПС у Черкаській області Горстки Я.В., враховуючи, що виїмка на ТОВ «БК-21»(код ЄДРПОУ: 36309380) договорів укладених з ТОВ „Укртрансдизель" (код ЄДРПОУ: 33819678) та первинних бухгалтерських документів підтверджуючих дані взаємовідносини за період з 01.01.07 по 31.08.12, має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, керуючись ст.ст. 14-1, 177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку на ТОВ «БК-21»(код ЄДРПОУ: 36309380) м. Київ договорів укладених з ТОВ „Укртрансдизель" (код ЄДРПОУ: 33819678) та первинних бухгалтерських документів підтверджуючих дані взаємовідносини за період з 01.01.07 по 31.08.12.

Суддя:

Постанова мені оголошена: ______"____"______2012 р.