№ 25648633, 17.08.2012, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Дело № 2018/13036/2012

н/п 4/2018/2571/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

17.08.2012г.

Судья Киевского районного суда г.Харькова Колесник С.А., при участии прокурора Соломко Н.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 о производстве обыска, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве СУ ГУМВД Украины находится уголовное дело №10110066 Д-2, возбужденное в отношении директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Как следует из материалов уголовного дела, ООО «Энергоинвестпроект»код 34633789 зарегистрировано по юридическому адресу: г. Харьков, ул. Сумская,17 оф.11, состоит на учете в ГНИ Дзержинского района г. Харькова как плательщик налогов и осуществляет финансово-хозяйственную деятельность на основании Устава, зарегистрированного 14.11.2006, номер записи 14801020000030633 в исполнительном комитете Харьковского городского Совета.

Директор ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность в области приобретения и реализации электроэнергии потребителям на территории Украины, в период с апреля 2011 года по июнь 2012года, умышленно, преследуя цель занижения исчисления и уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет, предоставила к учету предприятия первичные бухгалтерские и налоговые документы, содержащие заведомо ложные сведения о предоставлении информационных и аналитических услуг по сопровождению деятельности ООО «Энергоинвестпроект»от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»» дающие право на увеличение валовых расходов и налогового кредита.

В ходе проверки установлено, что фактически указанных в первичных бухгалтерских и налоговых документах услуг вышеназванные предприятия не предоставляли, что свидетельствует о бестоварности операций, включенных в состав валовых затрат и налогового кредита по сделкам с ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»»должностными лицами ООО «Энергоинвестпроект»в указанный период.

Как следует из акта специалиста - бухгалтера от 31.07.2012., без учета в составе валовых затрат сумм по финансово-хозяйственным операциям по приобретению услуг от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»»сумма налога на прибыль занижена на 2 414 693 грн, и без учета в составе задекларированного налогового кредита сумм по финансово-хозяйствнным операциям по приобретению услуг от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»» налог на добавленную стоимость занижен на 2 517 650грн, что привело к фактическому непоступлению в бюджет налогов на общую сумму 4 932 343 грн., чем государственному бюджету причинен ущерб в особо крупных размерах на указанную сумму.

Досудебным следствием установлено, что ООО «Харьковпромэнерго» код 30655746 и ООО «НПО Промтехэнерго»код 33816373, директором которых является ОСОБА_3, арендуют под офис помещения 2-го этажа д.13/15 по ул.Полтавский шлях в г.Харькове, которые на праве собственности принадлежат ОСОБА_3

Таким образом у следствия есть достаточные основания полагать, что в офисных помещениях ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО Промтехэнерго», расположенных на 2-м этаже дома № 13/15 по ул.Полтавский шлях в г.Харькове, могут находиться печати, компьютерная техника, документы по взаимоотношениям с ООО «Энергоинвестпроект»код 34655789, а так же иные предметы и документы, которые могут иметь значение для установления истины по делу.

Следствие в представлении просит дать разрешение на производство обыска офисных помещений ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО Промтехэнерго», расположенных на 2-м этаже дома № 13/15 по ул.Полтавский шлях в г.Харькове, могут находиться печати, компьютерная техника, документы по взаимоотношениям с ООО «Энергоинвестпроект»код 34655789, а так же иные предметы и документы, которые могут иметь значение для установления истины по делу.

Суд, рассмотрев материалы уголовного дела, выслушав мнение следователя и прокурора, считает, что представление не подлежит удовлетворению, при этом суд исходит из следующего.

Согласно требований ч.1 ст. 177 УПК Украины обыск проводится в тех случаях, когда есть достаточные основания полагать, что орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путем, а также иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска, находятся в конкретном помещении или месте, или у конкретного лица.

Из материалов уголовного дела №10110066 Д-2 усматривается, что уголовное дело возбуждено постановлением старшего следователя по ОВД СУ ГУМВДУ в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 от 31.07.2012г. в отношении директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2 по факту умышленного укладнения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Материалы уголовного дела не содержат данных о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_3, проведение обыска у которого инициировано досудебным следствием.

Кроме того, материалы уголовного дела, возбужденного в отношении директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплати налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины, не содержат достоверных данных о том, что в офисных помещениях ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО Промтехэнерго», принадлежащих ОСОБА_3, могут находиться вещи и ценности, добытые преступным путем, а также другие предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, суд отказывает в удовлетворении представления о проведении обыска в связи с его необоснованностью.

Руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. 177 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя о проведении обыска офисных помещений ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО Промтехэнерго», расположенных на 2-м этаже дома № 13/15 по ул.Полтавский шлях в г.Харькове, принадлежащих на праве собственности ОСОБА_3 - отказать..

На настоящее постановление в течение 3-х суток может быть подана апелляция в Апелляционный суд Харьковской области.

Судья С.А.Колесник