№ 25648622, 17.08.2012, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

2018/13034/2012

н/п 4/2018/2569/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

17.08.2012 г Судья Киевского районного суда г.Харькова Колесник С.А., при участии прокурора Соломко Н.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 о производстве обыска, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве СУ ГУМВД Украины находится уголовное дело №10110066 Д-2, возбужденное в отношении директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Как следует из материалов уголовного дела, ООО «Энергоинвестпроект»код 34633789 зарегистрировано по юридическому адресу: г. Харьков, ул. Сумская,17 оф.11, состоит на учете в ГНИ Дзержинского района г. Харькова как плательщик налогов и осуществляет финансово-хозяйственную деятельность на основании Устава, зарегистрированного 14.11.2006, номер записи 14801020000030633 в исполнительном комитете Харьковского городского Совета.

Директор ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность в области приобретения и реализации электроэнергии потребителям на территории Украины, в период с апреля 2011 года по июнь 2012года, умышленно, преследуя цель занижения исчисления и уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет, предоставила к учету предприятия первичные бухгалтерские и налоговые документы, содержащие заведомо ложные сведения о предоставлении информационных и аналитических услуг по сопровождению деятельности ООО «Энергоинвестпроект»от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»» дающие право на увеличение валовых расходов и налогового кредита. В ходе проверки установлено, что фактически указанных в первичных бухгалтерских и налоговых документах услуг вышеназванные предприятия не предоставляли, что свидетельствует о бестоварности операций, включенных в состав валовых затрат и налогового кредита по сделкам с ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»»должностными лицами ООО «Энергоинвестпроект»в указанный период.

Как следует из акта специалиста - бухгалтера от 31.07.2012., без учета в составе валовых затрат сумм по финансово-хозяйственным операциям по приобретению услуг от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»»сумма налога на прибыль занижена на 2 414 693 грн, и без учета в составе задекларированного налогового кредита сумм по финансово-хозяйствнным операциям по приобретению услуг от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «НПО «Промтехэнерго»» налог на добавленную стоимость занижен на 2 517 650грн, что привело к фактическому непоступлению в бюджет налогов на общую сумму 4 932 343 грн., чем государственному бюджету причинен ущерб в особо крупных размерах на указанную сумму.

В ходе назначенной проверки руководство предприятия отказалось выдавать документы по взаимоотношениям с названными предприятиями, мотивируя тем. Что все документы изъяты, что не соответствует действительности

Как следует из допроса директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2, бухгалтерская документация предприятия находится по адресу г. Харьков, ул. Мироносицкая,60, которое согласно справке КП «Харьковское городское бюро технической инвентаризации»№445\4 от 16.05.2011, принадлежит ООО НПВП «Ифоцентр»и ЗАО «Пиротекс».

Следствие в представлении просит дать разрешение на производство обыска офисных помещений ООО «Энергоинвестпроект», расположенных по ул.Мироносицкой, 60 в г.Харькове, где могут находиться печати, компьютерная техника, документы ООО «Энергоинвестпроект»код 34655789 по взаимоотношениям с вышеуказанными предприятиями, а так же иные предметы и документы, которые могут иметь значение для установления истины по делу.

Прокурор поддержал представление следователя.

Суд, рассмотрев материалы уголовного дела, выслушав мнение следователя и прокурора, считает что представление не подлежит удовлетворению, при этом суд исходит из следующего.

Согласно требований ч.1 ст. 177 УПК Украины обыск проводится в тех случаях, когда есть достаточные основания полагать, что орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путем, а также иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска, находятся в конкретном помещении или месте, или у конкретного лица.

Из материалов уголовного дела №10110066 Д-2 усматривается, что уголовное дело возбуждено постановлением старшего следователя по ОВД СУ ГУМВДУ в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 от 31.07.2012г. в отношении директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Вместе с тем, материалы уголовного дела не содержат достаточных оснований полагать, что в помещении по ул.Мироносицкой, 60 в г.Харькове, принадлежащих ООО НПВП «Инфоцентр»и ЗАО «Пиротекс», находится офисное помещение ООО «Энергоинвестпроект».

Руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. 177 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СУ ГУМВД Украины в Харьковской области полковника милиции ОСОБА_1 о производстве обыска офисных помещениях ООО «Энергоинвестпроект», расположенных по ул.Мироносицкой, 60 в г.Харькове, принадлежащих ООО НПВП «Инфоцентр»и ЗАО «Пиротекс»–отказать.

На настоящее постановление в течение 3-х суток может быть подана апелляция в Апелляционный суд Харьковской области.

Судья С.А.Колесник