№ 25377449, 26.07.2012, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

26.07.2012

П О С Т А Н О В А

Справа № 1-664-2012р.

24 липня 2012року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

головуючого судді: Чепурного В.П.

при секретарі: Олефіренко В.В.

з уч. прокурора: Щербини М.Ю.

з уч. адвоката: Демчика В.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Черкаси кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 , урож. м. Кривий Ріг, українець, громадянин України, освіта середня спеціальна, не одружений, не працює, раніше не судимий, проживає: АДРЕСА_1

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженець м. Панфілов, українець, громадянин України, освіта середня спеціальна, не одружений, не працює, раніше не судимий, проживає: АДРЕСА_2

у скоєнні злочину за ознаками передбаченого ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України ,

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_7, уродженець м. Лисичанськ, українка, громадянка України, освіта середня спеціальна, розлучена, не працює, раніше не судима, проживає за адресою АДРЕСА_3,

у скоєнні злочину за ознаками передбаченого ст.ст. 27 ч.2, 212 ч.3, 27 ч.2, 366 ч.2 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_2, працюючи на посаді директора ТОВ " Хімагроінвест ", код ЄДРПОУ 30842601, зареєстрованого 30.03.2000р. Черкаським міськвиконкомом за юридичною адресою м. Черкаси, вул. Першотравнева, 72, являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, вступивши в попередню змову із заступником директора товариства ОСОБА_3 і ОСОБА_4, яка без відповідного офіційного призначення виконувала обов'язки головного бухгалтера зазначеного товариства, у період з 02.07.2007 року по 31.08.2008 року шляхом заниження податкового зобов'язання та завищення податкового кредиту, в порушення Закону України " Про податок на додану вартість " № 168 / 97 - ВР від 03.04.1997 року, умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 988 764 грн., шляхом заниження валового доходу і завищення валових витрат, в порушення Закону України " Про оподаткування прибутку підприємств " № 283 / 97 - ВР від 22.05.1997 року, умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на прибуток в сумі 1 843 508 грн., та шляхом не нарахування, в порушення вимог п.19.2 ст.9, п. п. 4.2.9 ( г ) п. 4. 2 ст.4 Закону України " Про податок з доходів фізичних осіб " № 889 - ІУ від 22.05.2003 р. ( зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 286 698 грн., а всього умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 8 118 970 грн., що є особливо великим розміром.

В судовому засіданні адвокат ОСОБА_1 заявив клопотання, про призначення додаткової судово - економічної експертизи для об'єктивності розгляду справи в зв»язку з необхідністю перевірити правильність корегування ПДВ в деклараціях за 2007р., з врахуванням даних документів про прибуток, які не були предметом попереднього експертного дослідження та двох податкових накладних які оформлені не у відповідності з податковим законодавством № 163 від 15.12.2007 року та накладних без печатки.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти призначення додаткової експертизи.

Підсудні ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_4- підтримали заявлене клопотання.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку учасників процесу суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки на думку суду необхідно по даній справі провести додаткову судово - економічну експертизу.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 205,310 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В:

Призначити по кримінальній справі про обвинувачення ОСОБА_2, ОСОБА_3 за ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України , ОСОБА_4 за ст.ст. 27 ч.2, 212 ч.3, 27 ч.2, 366 ч.2 КК України додаткову судово - економічну експертизу .

На вирішення експертизи поставити слідуючі питання:

- Чи документально підтверджено заявлені податкові зобов'язання та податковий кредит по ПДВ в деклараціях з ПДВ ТОВ " Хімагроінвест " код ЄДРПОУ 30842601 за період з 02.07.07 р. по 31.08.08 р. Якщо ні, то в якій сумі занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за вищевказаний період, з врахуванням акту ДПІ у м. Черкаси № 933 / 23 - 2 / 30842601 від 03.06.2008р., акту ДПІ у м. Черкаси № 4049 / 15 - 210 від 24.07.08 р., висновку судово - економічної експертизи № 01 / 109 від 20.02.09 р., висновку судово - почеркознавчої експертизи № 1 від 12.01.09 р., висновку судово - почеркознавчої експертизи № 3 від 12.01.09р., висновків судово - технічних експертиз № 18 від 07.02.2009 р. та № 19 від 10.02.2009 р. ?

- Перевірити правильність визначення повноти нарахування та своєчасності сплати податку, з доходів фізичних осіб ТОВ " Хімагроінвест " код ЄДРПОУ 30842601 за період з 02.07.07 р. по 31.08.08р., з врахуванням акту ДПІ у м. Черкаси № 933 / 23 - 2 / 30842601 від 03.06.08 р., акту ДПІ у м. Черкаси № 4049 / 15 - 210 від 24.07.08 р., висновку судово - економічної експертизи 01 / 109 від 20.02.09 р., висновку судово - почеркознавчої експертизи № 1 від 12.01.09 р., висновку судово - почеркознавчої експертизи № 3 від 12.01.09 р., висновків судово - технічних експертиз № 18 від 07.02.2009 р. та № 19 від 10.02.2009 р. ?

- Перевірити правильність визначення ТОВ " Хімагроінвест " код ЄДРПОУ 30842601 валового доходу, витрат та сплати податку на прибуток за період з 02.07.2007 р. по 31.08.2008 р., з врахуванням акту ДПІ у м. Черкаси № 933 / 23 - 2 / 30842601 від 03.06.08 р., акту ДПІ у , Черкаси № 4049 / 15 - 210 від 24.07.08 р., висновку судово - економічної експертизи № 01 /109 від 20.02.09 р., висновку судово - почеркознавчої експертизи № 1 від 12.01.09 р., висновку судово - почеркознавчої експертизи № 3 від 12.01.09 р., висновків судово - технічних експертиз № 18 від 07.02.2009 р. та № 19 від 10.02.2009 р.?

- Перевірити правильність корегування ПДВ в деклараціях за 2007р., з врахуванням даних документів про прибуток, які не були предметом попереднього експертного дослідження та двох податкових накладних які оформлені не у відповідності з податковим законодавством № 163 від 15.12.2007 року та накладних без печатки.

Перелік питань не є вичерпним і по необхідності може бути доповнений експертом.

Проведення експертизи доручити Черкаському відділенню Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

В розпорядження експертів надати матеріали кримінальної справи № 1-664-2011р.

На постанову може бути подана апеляція до Черкаського апеляційного суду протягом семи днів з моменту її проголошення.

Головуючий: