№ 25350232, 20.07.2012, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 1319/7656/2012

П О С Т А Н О В А

20 липня 2012 року м.Львів

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В. розглянувши з участю прокурора Гриніва В.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС Переймибіди П.Б. про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора м.Львова, в якому просить винести постанову про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706), терміном 15 робочих днів, починаючи з 23.07.12. по 06.08.12. включно, під час проведення якої необхідно з'ясувати обставини проведення розрахунків ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706) з ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" (ЄДРПОУ 34720923), обсяг та якість проведення, виконання робіт за договором №18/006 від 20.02.08, який був укладений ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706) з ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" (ЄДРПОУ 34720923) на виконання договору № 004 від 08.02.08. ТОВ ,,Комплект Сервіс" з ЛКП ,,Львівсвітло" на розробку та інсталювання ,,Автоматизованої системи керування зовнішнім освітленням м.Львова на базі технології АDDАХ". Проведення позапланової ревізії фінансового -господарської діяльності ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706) доручити Державній фінансовій інспекції у Львівській області.

В обґрунтування подання покликається на те, що у провадженні CВ СДПІ по роботі з ВПП у м.Львові ДПС знаходиться кримінальна справа №144-1220 порушена за фактом розкрадання бюджетних коштів в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ ,,Комплект-Сервіс" за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Розслідуванням даної кримінальної справи встановлено, що службові особи ТОВ ,,Комплект Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706), зареєстроване як суб'єкт господарювання Виконавчим комітетом Львівської міської ради 10.05.95. (свідоцтво про державну реєстрацію 26256622), яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул.Героїв УПА, 73, при здійсненні господарської діяльності в період лютого 2008 року вчинили розкрадання бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 280 280 грн.

Так, 08.02.08. між ЛКП ,,Львівсвітло" та ТОВ ,,Комплект Сервіс" укладено договір № 004 на розробку та інсталювання ,,Автоматизованої системи керування зовнішнім освітленням м. Львова на базі технології АDDАХ". Вартість робіт по даному договору згідно протоколу договірної ціни складає 2 985 960,00 грн. Вказані кошти ЛКП ,,Львівсвітло" отримало від Української державної інноваційної компанії, отриманих під поруку Львівської міської ради.

В подальшому, відповідно до платіжних доручень №1 від 21.02.08 на суму 2 300 000 грн., №1 від 10.04.08 на суму 385 000 грн., №2 від 10.04.08 на суму 300 960 грн., ЛКП ,,Львівсвітло" зазначені роботи оплачено ТОВ ,,Комплект-Сервіс" в повному обсязі.

20.02.08. службові особи ТОВ ,,Комплект-Сервіс" уклали договір №18/006 з ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" на розробку програмного забезпечення ,,Система управління вуличним освітленням міста" згідно з вимогами технічного завдання (Додаток 1 до даного договору) на загальну суму 1 032 120,00грн. Акт виконання робіт оформлено двосторонніми актами приймання-передачі.

21.02.08. ТОВ ,,Комплект-Сервіс" згідно даного договору перерахувало на рахунок ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" кошти на загальну суму 1 032 120,00 грн., в т.ч. ПДВ на суму 172 020 грн.

Крім цього, відповідно до двостороннього акту №1 виконаних робіт по розробці програмного забезпечення від 11.07.08., ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" та ТОВ ,,Комплект Сервіс" погоджено виконання та вартість робіт, у тому числі із розробки технічного завдання програмного забезпечення вартістю 280 280,00 грн., в т.ч. ПДВ на суму 46 713 грн., яке згідно пояснення інженера ТОВ ,,Комплект Сервіс" ОСОБА_2, фактично не виконувались, оскільки відповідне технічне завдання було розроблене особисто ним та було додатком № 1 до договору від 20.02.08.

Перевіркою встановлено, що у ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: відсутні технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчать про неможливість самостійно здійснювати фінансово-господарську діяльність.

Так, згідно з реєстраційними даними засновник та директор ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" ОСОБА_3, пояснив, що вказане підприємство здійснювало діяльність виключно щодо оптової торгівлі будівельними матеріалами, в товаристві працювала одна особа, найманих працівників не було.

Провідним державним фінансовим інспектором Держфінінспекції у Львівській області складено довідку б/н від 23.05.12. правомірності передоплати робіт відповідно до угоди з ТОВ ,,Комплект Сервіс", повноти виконання робіт та цільове спрямування коштів, перевірки фактичного стану виконання робіт та розрахунків за угодою від 20.02.08. № 18/006 між ТОВ ,,Комплект Сервіс" та ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой", згідно з якою встановлено, що ТОВ ,,Комплект Сервіс" безпідставно завищило вартість робіт при розрахунках за розробку та інсталювання ,,Автоматизованої системи керування зовнішнім освітленням м. Львова на базі технології ADDAX " по взаємовідносинах, ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" на суму 280 280,00 грн., в т.ч. ПДВ на суму 46 713 грн.

Таким чином службові особи ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706) вчинили розкрадання бюджетних коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинили злочин, передбачений ч.5 ст.191 КК України.

На підставі викладеного, з метою перевірки матеріалів, зібраних під час проведення дослідчої перевірки, підставності перерахування коштів ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706) на рахунок ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" (ЄДРПОУ 34720923), за проведення виконання робіт виникла необхідність в проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706), ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" (ЄДРПОУ 34720923), за період діяльності підприємства з 2007-2010 років, терміном на 15 робочих днів, починаючи з 23.07.12. по 06.08.12. включно.

Дослідивши представлені матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора в підтримку подання, вважаю, що таке підставне та, з метою встановлення істини по кримінальній справі, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.66 КПК України та ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», -

п о с т а н о в и в :

подання задоволити.

Призначити позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706) терміном 15 робочих днів, починаючи з 23.07.12. по 06.08.12. включно, від час проведення якої необхідно з'ясувати обставини проведення розрахунків ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706) з ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" (ЄДРПОУ 34720923), обсяг та якість проведення, виконання робіт за договором №18/006 від 20.02.08., який був укладений ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706) з ТОВ ,,ВС-Лугспецстрой" (ЄДРПОУ 34720923) на виконання договору № 004 від 08.02.08. ТОВ ,,Комплект Сервіс" з ЛКП ,,Львівсвітло" на розробку та інсталювання ,,Автоматизованої системи керування зовнішнім освітленням м.Львова на базі технології АDDАХ".

Проведення позапланової ревізії фінансового-господарської діяльності ТОВ ,,Комплект-Сервіс" (ЄДРПОУ 23265706) доручити Державній фінансовій інспекції у Львівській області.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя О.В.Тімченко