№ 24640477, 12.06.2012, Alchevsk City Court of Luhansk Oblast

12.06.2012

Дело №4-473 /12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12 июня 2012 года

Алчевский городской суд Луганской области в составе

председательствующего - судьи Ткач Е.В.

при секретареШалуновой И.В.

с участием прокурораГорового A.B.

рассмотрев в открытом судебном заседании представление следователя СО Алчевской ОГНИ по уголовному делу №10/12/8007 об избрании меры пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, русского, женатого, не судимого, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, работающего директором ООО «ТПГ «Евростроймастер», проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ул. КутузоваД2, в отношении которого возбуждено уголовное дело по ст.212 ч.З УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

Из представления следует, что ОСОБА_1, в период с 26.11.2008г. по настоящее время, являясь директором ООО «ТПГ «Евростроймастер» (код ЕГРПОУ 36179103, зарегистрировано 26.11.2008 года исполкомом Алчевского горсовета, юридический адрес: АДРЕСА_1, состоит на учете как плательщик налогов в Алчевской ОГНИ с 27.11.2008г., зарегистрировано в качестве плательщика НДС согласно свидетельству №100331588 с 03.02.2009г. (далее ООО «ТПГ «Евростроймастер»), будучи ответственным в соответствии с ч. 1 ст. 11 Закона Украины от 25.06.1991г. №1251-ХП "О системе налогообложения" (с изменениями и дополнениями) за правильность и достоверность начисления, своевременность уплаты налогов и сборов и соблюдения законов о налогообложении, действуя противоправно, злоупотребляя своим служебным положением, в отчетный период с 01.02.2009 г. по 3J.12.2009 г. по результатам финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЧП «Эллион-Бит» (код ЕГРПОУ 35785253), имеющим признаки «фиктивности», поскольку учредитель, директор и главный бухгалтер данного СХД - ОСОБА_2, согласно постановлению Алчевского городского суда от 24.11.2011 г. признан виновным по ст.205 ч.1 УК Украины (фиктивное предпринимательство), в документах бухгалтерского учета и налоговой отчетности неправомерно задекларировал налоговый кредит по НДС на сумму 2 733 682 грн., что привело к занижению данного вида налога в особо крупных размерах на указанную сумму, которая фактически не была уплачена в бюджет.

Так, согласно выводам акта Алчевской ОГНИ № 566/231/36179103 от 12.03.2012 г. «О результатах внеплановой выездной документальной проверки ООО «ТПГ «Евростроймастер»(код ЕГРПОУ 36179103) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по налогу на добавленную стоимость за период 01.01.08 по 31.12.10» предприятием нарушены требования п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закона Украины от 03.04.97 года №198/97-ВР "О налоге на добавленную стоимость" (с изменениями и дополнениями), в связи с чем занижен налог на добавленную стоимость на общую сумму 2 733 682 грн.

Кроме того, ОСОБА_1, в период с 26.11.2008 г. по настоящее время, являясь директором ООО «ТПГ «Евростроймастер»(код ЕГРПОУ 36179103), действуя противоправно, злоупотребляя своим служебным положением, в отчетный период с 01.12.201 Ого да по 31.07.2011 года путем неправомерного формирования налогового кредита по НДС по результатам финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Лугпромстройсантехмонтаж»(код ЕГРПОУ 35554567) уклонился от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в особо крупных размерах на общую сумму 2 991 734 грн.

По результатам внеплановой невыездной документальной проверки ООО «ТПГ «Евростроймастер»по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по НДС по взаимоотношениям с ООО «Лугпромстройсантехмонтаж» за период с 01.12.2010 г. по 31.10.2011 г., проведенной специалистами Алчевской ОГНИ, составлен акт №165/231-36179103 от 24.01.2012 г., согласно выводам которого установлены нарушения п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4 и п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010г. №2755-VI, в результате чего ООО «ТПГ «Евростроймастер»занижен НДС за период с 01.12.2010 года по 31.10.2011 года по взаимоотношениям с ООО «Лугпромстройсантехмонтаж»на общую сумму 2 991 734 грн.

Указанные нарушения налогового законодательства подтверждаются заключением судебно-экономической экспертизы №88 от 23.05.2012 г., проведенной экспертом НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области.

Таким образом, директор ООО «ТПГ «Евростроймастер»ОСОБА_1 подозревается в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах на общую сумму 5 725 416 грн., т.е. в совершении преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины, за которое законом предусмотрено основное наказание в виде штрафа на сумму от 15 тысяч до 25 тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

В представлении ставится вопрос об избрании в отношении ОСОБА_1 меры пресечения в виде залога в размерах, определенных требованиями п.З ч.4 ст.1541 УПК Украины, и возложении на него обязанностей в соответствии со ст.1491 УПК Украины с целью предотвращения возможных попыток уклониться от следствия и суда, воспрепятствовать установлению истины по уголовному делу и для обеспечения исполнения процессуальных решений по делу. '

В судебном заседании следователь поддержал представление. Прокурор полагал, что представление подлежит удовлетворению, так как ОСОБА_1 подозревается в совершении тяжкого преступления, за которое законом предусмотрено основное наказание в виде штрафа на сумму от 15 тысяч до 25 тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан и в целях предотвращения попыток уклониться от следствия и суда, от исполнения процессуальных решений, а также воспрепятствовать установлению истины по уголовному делу ему необходимо избрать меру пресечения в виде залога.

Суд, заслушав пояснения следователя, мнение прокурора, исследовав материалы уголовного дела, считает данное представление обоснованным и подлежащим удовлетворению.

При этом суд принимает во внимание доводы ОСОБА_1 в части характеристики личности, имеющего постоянное место работы, положительно характеризующегося по месту жительства, а также учета его материального состояния, в связи с чем суд считает необходимым избрание в отношении него меры пресечения в виде залога в размере 20 000 грн.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 148, 149, 1491, 150, 1541, 165, 1651, 1652 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Избрать в отношении ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, меру пресечения в виде залога в размере 20 000 грн., подлежащего внесению на специальный счет ТУ ГСА Украины в Луганской области (код ЕГРПОУ 26297948) № 37317003000730 в ГУ ГКСУ в Луганской области (МФО 804013) не позднее пяти дней со дня вынесения настоящего постановления.

Возложить на ОСОБА_1 следующие обязанности: являться по вызову в орган досудебного следствия и суд, а в случае невозможности явиться по уважительным причинам -заранее сообщать об этом должностному лицу или органу, осуществившему вызов; не отлучаться из населенного пункта, в котором он проживает без разрешения следователя, в производстве которого находится уголовное дело; уведомлять орган, в производстве которого находится уголовное дело, об изменении своего места жительства.

Контроль за исполнением постановления возложить на ГОНМ Алчевской ОГНИ.

На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Луганской области в течение трех суток со дня его вынесения.

Судья: Е.В. ТКАЧ