№ 24145142, 29.02.2012, Enerhodar City Court of Zaporizhzhia Oblast

Справа № 0807/712/2012

Провадження № 4/0807/67/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.02.2012 м. Енергодар

Суддя Енергодарського міського суду Запорізької області Куценко М.Ю., при секретарі Степаненко Г.М., за участю прокурора Смірнова В.Ю., розглянувши скаргу адвоката ОСОБА_1 в інтересах ОСОБА_2 на постанову про порушення кримінальної справи, -

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 звернувся до суду в інтересах ОСОБА_2 зі скаргою, у якій просить скасувати постанову про порушення кримінальної справи, винесену 31.01.2012 року начальником слідчого відділу податкової міліції Державної податкової інспекції у м. Енергодар Околотою Д. С., у відношенні ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У обґрунтування своїх вимог ОСОБА_1 посилається на те, що вказана постанова про порушення кримінальної справи винесена з порушенням вимог ст.ст. 94, 97 УПК України за відсутності приводів і підстав для порушення кримінальної справи.

В судовому засіданні 20.02.2012р. ОСОБА_2 та її захисник ОСОБА_1 підтримали заявлені вимоги та посилаючись на доводи та обґрунтування викладені в скарзі просять скасувати оскаржувану постанову про порушення кримінальної справи. 29.02.2012р. ОСОБА_2 та її захисник ОСОБА_1 в судове засідання не з'явились про причини неявки суду не повідомили.

Прокурор в судовому засіданні заперечував проти задоволення скарги і просив залишити її без задоволення.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до наступного.

Згідно ст.236-8 КПК України, розглядаючи скаргу на постанову про порушення кримінальної справи, суд зобов'язаний перевірити наявність приводів і підстав для винесення вказаної постанови, законність джерел отримання даних, які стали підставою для винесення постанови про порушення справи, і не вправі розглядати і заздалегідь вирішувати питання, які вирішуються судом при розгляді справи по суті.

Встановлено, що приводом до порушення кримінальної справи є безпосереднє виявлення органом дізнання ознак злочину в діях директора ТОВ «Енергоекспорт-2» ОСОБА_2

Підставами для порушення кримінальної справи є наступні дані, що вказують на наявність ознак складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України в діях директора ТОВ «Енергоекспорт-2» ОСОБА_2:

- висновок судово-економічного дослідження № 29 від 21.11.11, відповідно до якого ТОВ «Енергоекспорт-2», в порушення пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97, у звітні періоди квітень-травень 2008 року завищено податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Таврія-будпостач» на загальну суму 1 774 274 грн.;

- обвинувальний висновок та копії матеріалів кримінальної справи № 261001 за обвинуваченням директора та засновника ТОВ «Таврія-будпостач» ОСОБА_4 за ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, в тому числі за обвинуваченням її по факту створення суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Таврія-будпостач» з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом та незаконного формування іншим суб'єктам підприємницької діяльності податкового кредиту, де відповідно даних досудового слідства зазначено, що директор ТОВ «Таврія-будпостач» ОСОБА_4 безпідставно сформувала податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергоекспорт-2» у період з 01.04.08 по 31.05.08;

- акт ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя позапланової документальної перевірки ТОВ «Таврія-будпостач» № 22/23-2/35421550 від 22.02.11;

- акт ДПІ у Василівському районі Запорізької області планової виїзної перевірки ТОВ «Енергоекспорт-2» № 117/23/30486896 від 14.09.11;

- копії декларацій з ПДВ ТОВ «Енергоекспорт-2» за квітень-травень 2008 року, в які внесені дані в частині податкового кредиту з ПДВ щодо нібито отриманих товарів (робіт, послуг) по взаємовідносинам з ТОВ «Таврія-будпостач»;

- реєстраційні, установчі документи ТОВ «Енергоекспорт-2», копія протоколу №1 від 05.11.03 установчих зборів ТОВ «Енергоекспорт-2», згідно яких ОСОБА_2 призначено керівником підприємства;

- пояснення головного ревізора-інспектора ДПІ у Василівському районі Запорізької області ОСОБА_7, яка пояснила, що вона проводила виїзну перевірку ТОВ «Енергоекспорт-2», про що складено акт № 117/23/30486896 від 14.09.11;

- пояснення водія ТОВ «Енергоекспорт-2» ОСОБА_6, який пояснив, що він працює водієм автомобіля КАМАЗ, держ. № НОМЕР_1, яким здійснював перевезення бензину та дизельного пального на автозаправні станції ТОВ «Енергоекспорт-2» у м. Запоріжжя та с. Приморське Василівського району Запорізької області, завантаження ПММ здійснювалося на нафтобазі «Всплеск», розташованій біля військової частини у м. Запоріжжя, Запорізькій нафтобазі «Зірка», нафтобазі «Континент», та нафтобазі, розташованій на Донецькому шосе, супровідні документи йому видавали диспетчера при завантаженні, при розвантаженні документи передавав операторам АЗС ТОВ «Енергоекспорт-2»;

- довідка Енергодарського ВРЕР № 402 від 27.05.11 про те, що на ТОВ «Енергоекспорт-2» зареєстровано автомобіль КАМАЗ-5321,д.н.НОМЕР_1;

- листи ДП «Придніпровська залізниця» №ДН-3-118 від 25.08.10 та відділу УДАІ ГУМВС України у Запорізькій області №10/16-7806 від 20.08.10, згідно яких ТОВ «Енергоекспорт-2», ТОВ «Таврія-будпостач» не акредитовано на Придніпровській залізниці та не отримувало дозвіл на перевезення небезпечних вантажів в УДАІ ГУМВС України в Запорізькій області;

- лист комбінату «Зірка» №53 від 20.01.12, відповідь ПАТ «Запоріжнафтопродукт» №01-06 від 16.01.12, відповідь ЗАТ «СП Континет» №11 від 23.01.12, відповідь ТОВ «Всплеск» № 04 від 11.01.12, що в квітні-травні 2008 року відвантаження паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Енергоекспорт-2» та ТОВ «Таврія-будпостач» не відбувалось;

- відповідь центральної бази забезпечення ПММ внутрішніх військ МВС України № 29 від 24.01.12, що не підтверджує факт відвантаження паливно-мастильних матеріалів на адресу ТОВ «Енергоекспорт-2»;

Таким чином в матеріалах, що являються підставою для порушення кримінальної справи №181209, міститься достатньо даних, які вказують на наявність в діях ОСОБА_2 ознак складу злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду скарги не встановлене фактів, що свідчать про незаконність джерел отримання даних, які стали підставою для винесення оскаржуваної постанови від 31.01.2012 року.

Виходячи з вищенаведеного, суд не вбачає підстав для задоволення скарги ОСОБА_1 на постанову про порушення кримінальної справи №181209 від 31.01.2012 року.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 236-8 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Скаргу захисника ОСОБА_2, адвоката ОСОБА_1 на постанову про порушення кримінальної справи №181209 від 31.01.2012 року - залишити без задоволення.

Відновити проведення слідчих дій у вказаній кримінальній справі.

Постанову може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області протягом 7 діб з дня її винесення.

Суддя М. О. Куценко