№ 24066971, 27.04.2012, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

0418/3004/2012

4/0418/297/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

27.04.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ОСОБА_1, согласованное с прокурором г.Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства, -

У С Т А Н О В И Л :

В обоснование необходимости производства обыска в представлении указывается, что:

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи, директором и учредителем предприятия ЧП «Декарт» (код ЕГРПОУ - 31685188) с 15.10.2001р. по настоящее время, осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь должностным лицом ЧП «Декарт», ответственным за своевременное фиксирование фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, а также организацию контроля за их отражением на счетах бухгалтерского учета, своевременность составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета и достоверность отраженных в них данных, подачу в государственных налоговых органов и других государственных органов бухгалтерской отчетности и иных документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплате в установленные законом сроки, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Декарт», находясь на своем рабочем месте по адресу: г. Днепропетровск, ул. Театральная, 6/369, в период 01.09.08г. по 30.10.09г., в нарушение п.1.7, ст.1, п.п.7.4.1, ст.7 Закона Украины 03.04.1997 года № 168/97 - ВР «О налоге на добавленную стоимость" и п. 5.1, 5.2., п.п.5.2.1. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" № 334/94-ВР от 28.12.94), путем сокрытия и занижения объектов налогообложения, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП» необоснованно отнес в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость в размере 985 156,78 грн., в результате чего предприятием ЧП «Декарт» был занижен налог на добавленную стоимость в сумме - 985 156,78 грн., а также незаконно отнес в состав валовых расходов сумму 4 925 783, 91 грн. в результате чего предприятием ЧП «Декарт» был занижен налог на прибыль предприятия на сумму 1 231 445,97 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в общей сумме 2 216 602, 75 грн., т.е. в особо крупных размерах, что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Поводом к возбуждению настоящего уголовного дела является непосредственное обнаружение органом следствия и дознания признаков преступления, что подтверждается материалами, выделенными из уголовного дела №66111673, зарегистрированными в КУПП 24.02.2012 г. под №23.

Основаниями к возбуждению уголовного дела явились достаточные данные, содержащиеся в материалах выделенных из уголовного дела №66111673 в отношении директора ЧП «Декарт» ОСОБА_2, указывающие на наличие в его действиях признаков состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Кроме того следствием, установлено, что ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП» существуют без цели осуществления финансово - хозяйственной деятельности, согласно предоставленного объяснения директора указанных предприятий ОСОБА_3 и имеют признаки фиктивности.

Частным предприятием «Экспертно - консалтинговая фирма ЛЛМ» (код 34893726) проведено судебно-экономическую экспертизу по вопросу достоверности уплаты налогов и сборов в бюджет государства предприятием ЧП «Декарт». Согласно вывода судебно-экономической экспертизы, предприятием ЧП «Декарт» неправомерно сформирован налоговый кредит и валовые расходы по операциям с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП», в связи с тем, что эти операции не отвечают действующему законодательству и не несут никаких правовых последствий.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО ПКП «Агротехкомплект» (код ЕГРПОУ - 34655540) в процессе осуществления незаконной деятельности использовал расчетные счета: №№ 26001060092403; 26057050204567; открытые в Публичном Акционерном обществе коммерческом банке «ПРИВАТБАНК» МФО 305299, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, Набережная Победы, 50, на который перечисляются денежные средства.

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно наложение ареста на денежные средства необходимо для погашения возможно заявленного гражданского иска и возможной конфискации имущества, а также предотвращения незаконного движения денежных средств.

Руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 № 2121-III (с изменениями и дополнениями), -

П О С Т А Н О В И Л :

1. Наложить арест в расходной части на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах: №№ 26001060092403; 26057050204567; принадлежащих ООО ПКП «Агротехкомплект» (код ЕГРПОУ - 34655540) открытых в Публичном Акционерном обществе коммерческом банке «ПРИВАТБАНК» МФО 305299, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, Набережная Победы, 50.

2. Организацию и проведение данного следственного действия поручить сотрудникам ОНМ ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска, при этом обязать банк сделать отметку в постановлении о дате и времени наложения ареста, с указанием суммы арестованных денежных средств.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберёзный