№ 24066939, 27.04.2012, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

0418/2996/2012

4/0418/289/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

27.04.2012 Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшого следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровск ГНС капитана налоговой милиции Олейник О.Д. о производстве выемки по уголовному делу № 99126604, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_3, являясь на основании Решения собственника ООО «Шакти-Д» (код 34915420) от 2008 года, директором и главным бухгалтером ООО «Шакти-Д» (код 34915420), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, пр.Правды, 29, при ведении финансово-хозяйственной деятельности предприятия в период с 01.03.2011 года по 30.04.2011 года, в нарушение требований п.6 ст.198 Налогового кодекса Украины с изменениями и дополнениями, путем необоснованного отнесения в состав налогового кредита сумм НДС в размере 3 653 790 грн. от фиктивной финансово-хозяйственной операции с ООО «Регион Пром» (код 37458048) г. Харьков, занизил налоговые обязательства предприятии ООО «Шакти-Д» (код 34915420) за указанный период и тем самым умышленно уклонился от уплаты налогов в бюджет государства на сумму в размере 3 653 790 грн., чем причинил ущерб государству в особо крупных размерах.

По данному факту 27.03.2012 года СУ ГНС в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело №99126604 в отношении директора ООО «Шакти-Д» (код 34915420) ОСОБА_3 по ч.3 ст.212 УК Украины. 27.03.2012 года уголовное дело принято к производству старшим следователем по ОВД ГНС в Днепропетровской области Волошиным А.А.

Так, в ходе расследования уголовного дела, будучи опрошенным директор ООО «Шакти Д» (код 34915420) ОСОБА_3 пояснил, что занимает должность директора ООО «Шакти Д» (код 34915420) с августа 2010 года по настоящее время. Является единым должностным лицом на предприятии. Относительно взаимоотношений с ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков ОСОБА_3 пояснил, что такие взаимоотношения имели место.

По данным налоговой отчетности ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков взаимоотношения с ООО «Шакти Д» (код 34915420) предприятием отображенные в марте 2011 года на сумму НДС 3 628 624 грн., но в июне 2011 года ООО „Регион Пром" (код 37458048) подает уточняющий расчет налоговых обязательств и налогового кредита за март 2011 года, где самостоятельно снимает из налоговых обязательств взаимоотношения с ООО «Шакти Д» (код 34915420) на сумму НДС 3 628 624 грн.

Кроме того установлено, что предприятие ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков имеет явные признаки фиктивности. Согласно вывода судебно-почерковедческого исследования №191 с 07.06.2011 года, подписи от лица директора ООО „Регион Пром" (код 37458048) г. Харьков ОСОБА_4 выполнены не ОСОБА_4

Также, согласно оперативной информации установлено, что гр. ОСОБА_4 вел аморальный образ жизни, пьянствовал и не имел постоянного местожительства. ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 умер, о чем 26.04.2011 года Автозаводским РАГСом Кременчугского ГУ юстиции Полтавской области сделана актовая запись №274 от 26.04.2011 года.

Согласно материалам уголовного дела, для осуществления хозяйственной деятельности предприятием ООО «Шакти-Д» (код 34915420) были открыты и используются по настоящее время текущие счета в ПАО «Актабанк» (МФО 307394) №26007001301947 и в Филиале Днепропетровского РУ ПАО КБ «Южкомбанк» (укр. ПАТ КБ «Південкомбанк») (МФО 305266) №26009015581270, по которым перечислялись денежные средства, в связи с чем возникла необходимость в прекращении движения денежных средств по данным текущим счетам.

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку в помещении ПАО «Актабанк» (МФО 307394), находятся документы, имеющие значение для установления объективной истины по настоящему делу.

На основании изложенного и руководствуясь, ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Представление старшого следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровск ГНС капитана налоговой милиции Олейник О.Д. о производстве выемки по уголовному делу № 99126604 - удовлетворить.

Разрешить старшему следователю СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровск ГНС капитана налоговой милиции Олейник О.Д. проведение выемки в оригиналов документов, содержащих банковскую тайну, в ПАО «Актабанк» (МФО 307394), а именно:

- документов отражающих открытие, распоряжение текущим счетом №26007001301947 ООО «Шакти-Д» (код 34915420) в ПАО «Актабанк» (МФО 307394): заявлений на открытие счета, доверенностей на распоряжение текущим счетом, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счетам (при использовании системы «Клиент-Банк»), договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

- платежных поручений и чеков, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета с момента открытия по момент закрытия;

- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанному счету за период с момента открытия по момент закрытия, с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ОКПО, текущего счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберезный