№ 2393009, 11.07.2007, Osnovianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Chervonozavodskyi District Court of Kharkiv City)

Справа № 4-330/07

ПОСТАНОВА

11.07.2007 року м. Харків

Суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Нікуліна Л.П., при секретарі Кирилюк І.А., за участю прокурора Максимовича О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові скаргу директора державного підприємства дослідного господарства інституту рослинництва імені В.Я.Юр'єва УААН „Червоний жовтень" ОСОБА_2на постанову заступника прокурора Харківської області Хачатряна СП. від 16.03.2007 року в частині порушення кримінальної справи, -

встановив:

16.03.2007 року заступником прокурора Харківської області Хачатряном СП. скасовано постанову оперуповноваженого Балаклійського СОВПЗ Куп'янського ВПМ УПМ ДПА у Харківській області Антоненка І.О. про відмову в порушенні кримінальної справи та порушено кримінальну справу за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ДП ДГ „Червоний жовтень" за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

25.06.2007 року директор державного підприємства дослідного господарства інституту рослинництва імені В.Я.Юр'єва УААН „Червоний жовтень" ОСОБА_2 звернувся до суду зі скаргою на постанову в частині порушення кримінальної справи від 16.03.2007 року, вважаючи її незаконною та такою, що підлягає скасуванню.

Вислухавши представника заявника, прокурора, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, на підставі яких прийнята постанова, що оскаржується, приходжу до висновку про задоволення скарги.

Згідно вимогам ст. 94 У ПК України приводами для порушення кримінальної справи є:

1) заяви або повідомлення підприємств, установ, організацій, посадових осіб, представників влади, громадськості або окремих громадян;

2) повідомлення представників влади, громадськості або окремих громадян, які затримали підозрювану особу на місці вчинення злочину або з поличним;

3) явка з повинною;

4) повідомлення, опубліковані у пресі;

5) безпосереднє виявлення органом дізнання, слідчим, прокурором або судом ознак злочину.

Підставами щодо порушення кримінальної справи можуть служити достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину.

Як встановлено в ході розгляду скарги приводом до порушення кримінальної справи став акт планової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства ДП ДГ „Червоний Жовтень" ДПІ у Балаклійському районі Харківської області №9/23-104/05460456 від 15.01.2007 року, з якого вбачається, що під час перевірки встановлені порушення вимог п.п.8.1.4 п.8.1 ст. 8, п.п.9.10.3 п.9.10 ст. 9 Закону України від 22.05.2003р. №889-ІУ „Про податок з доходів фізичних осіб" (зі змінами та доповненнями) в частині неперерахування податку з доходів в сумі - 778 541 38 грн., при виплаті фізичним особам доходів за 2004 p., 2005 р. та 9 місяців 2006 р., та неутримання податку з доходів фізичних осіб в сумі - 1082, 74 грн.

Підставою до порушення кримінальної справи став висновок №1240 від 02.02.2007 року спеціаліста-економіста ХНДІСЕ ім. М. С.Бокаріуса, який підтвердив виявлені під час перевірки порушення.

2

Згідно постанови Пленуму Верховного Суду України від 11.02.2005 року „Про деякі питання, які виникають під час розгляду судами України скарг на ухвали органів дізнання, слідчого, прокурора про порушення кримінальної справи", якщо на момент порушення кримінальної справи встановлено особу, що скоїла злочин, кримінальна справа повинна бути порушена відносно цієї особи відповідно до ч.2 ст. 98 УПК України.

На момент порушення кримінальної справи за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ДП ДГ „Червоний жовтень" за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, прокурор мав відомості стосовно осіб, які є посадовими особами і керівниками ДП ДГ „Червоний Жовтень" і у відношенні яких проводяться оперативно-розшукові дії, що підтверджується дослідженими судом матеріалами кримінальної справи. (На а.с. 194-195 мається протокол допиту головного бухгалтера ДП ДГ „Червоний Жовтень" ОСОБА_1)

В матеріалах кримінальної справи є копія паспорту директора ДП ДГ „Червоний Жовтень" ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1народження, уродженця сел.Савинці Балаклійського району Харківської області (а.с. 217-218), копія ідентифікаційного коду на ім'я ОСОБА_2 (а.с. 219), довідка-характеристика на ім'я ОСОБА_2 , видана сільським головою Веселівської сільської ради Балаклійського району Харківської області (а.с. 220), запити в адресу лікаря психіатра Балаклейської ЦРБ (а.с. 221) та лікаря нарколога Балаклейської ЦРБ (а.с. 222), запит на ім'я начальника МО №4 ДАІ при ГУМВС України в Харківській області про наявність у ОСОБА_2 та інших автомототранспорту (а.с. 224), запит в адресу Керуючого філіалом Балаклейським відділенням Ощадбанку України 2845 Харківської області про наявність грошових вкладів на ім'я ОСОБА_2 та інших (а.с. 225), запит на ім'я начальника Балаклійського районного бюро технічної інвентаризації про наявність домоволодінь, зареєстрованих за ОСОБА_2 та іншими (а.с. 226), відносно ОСОБА_2 слідством витребувані відомості в УІТ при УМВС України у Харківській області про наявність судимостей (а.с. 230), а також ОСОБА_2. роз'яснені його права, як підозрюваному (а.с. 231).

Перелічені вище письмові докази підтверджують незаконність слідства в частині порушення кримінальної справи за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ДП ДГ „Червоний жовтень" за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, що є підставою до задоволення скарги.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 236-7, 236-8 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу директора державного підприємства дослідного господарства інституту рослинництва імені В.Я.Юр'єва УААН „Червоний жовтень" ОСОБА_2на постанову заступника прокурора Харківської області Хачатряна СП. від 16.03.2007 року в частині порушення кримінальної справи за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ДП ДГ „Червоний жовтень", за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Постанову заступника прокурора Харківської області Хачатряна С. П. від 16.03.2007 року в частині порушення кримінальної справи за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ДП ДГ „Червоний жовтень", за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, скасувати.

У порушенні кримінальної справи за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ДП ДГ „Червоний жовтень", за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, відмовити.

Постанова може бути оскаржена в Апеляційний суд Харківської області протягом 7 діб.