№ 23845000, 28.04.2012, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 408/3090/12

Производство №4/408/151/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"28" квітня 2012 р.

судья Дзержинского районного суда г. Кривого Рога Днепропетровской области Масалитина Н.А. рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отдела НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы по уголовному делу № 99125505 о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, работая директором ООО «ЕКОРЕСУРСИ» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 35229928) и являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, выполняющим организационно-распорядительные функции и в обязанности которого, в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIV от 16.07.1999 года, входило создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, будучи ответственным за обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Южную МГНИ г. Кривого Рога, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на добавленную стоимость, в период августа 2010 года, в нарушение ст. 9 Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" № 996-ХIV от 16.07.1999 года, п.п. 7.2.8, п. 7.2, ст. 7 п.п.7.4.5, п.7.4, ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, с изменениями и дополнениями, не исчислил и не перечислил в государственный бюджет, что находилось в пределах его полномочий, налог на добавленную стоимость в размере 2 396 261,00 грн.., неправомерно включенный в состав налогового кредита предприятия, полученный по результатам финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО "АКСА" (код ЕГРПОУ 35639294) г. Николаева.

Всего умышленные действия директора ООО «ЕКОРЕСУРСИ» ОСОБА_2, выразившиеся в нарушении требований налогового законодательства, а так же в не полном исчислении и не перечислении в бюджет налога на добавленную стоимость, привели к фактическому не поступлению в бюджет средств на общую сумму 2 396 261,0 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законом налогооблагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Следствием установлено, что у служебных лиц ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС» г. Кривого Рога находятся оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов предприятия, отображающие бухгалтерский и налоговый учет ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС», в 2010-2011 годах, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу.

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС».

Суд, рассмотрев постановление следователя и заслушав мнение прокурора, принимая во внимание, что у ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС» находятся оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов предприятия, отображающие данные бухгалтерского и налогового учетов ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС», которые имеют значение для установления истины по уголовному делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Провести выемку у служебных лиц ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС» (ЕГРПОУ 33759352), юридический адрес: г. Кривой Рог, ул. Бородича, 27 - оригиналов первичных финансово-хозяйственных документов за период 2010-2011 г.г., а именно: договоров (с дополнениями), накладных, налоговых накладных, счетов, актов приема-передачи, актов выполненных работ, иных документов, подтверждающих взаимоотношения ООО «Научно-производственное предприятие «МАГНЕС» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 33759352) с ООО «ТРАНС ГАРАНС СЕРВИС» (код ЕГРПОУ 35639320) г. Николаев.

2. Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы - оперативным работникам ГО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы.

Постановление обжалованию не подлежит.

Суддя: Н. А. Масалітіна