№ 23830963, 16.03.2012, Zaliznychnyi District Court of Simferopol

№ 4-0107/376/2012

Постоянный номер дела 0107/2687/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

16 марта 2012 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего, судьи Уржумовой Н.В.

с участием прокурора Мочалина А.П.

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление старшего следователя СУ ГНС в АР Крым, ст. лейтенанта налоговой милиции Дубровской В.В., согласованное с заместителем прокурора АР Крым Домниковым А.М. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки банковских документов по уголовному делу №12011011130003, -

у с т а н о в и л:

Старший следователь СУ ГНС в АР Крым ст. лейтенант налоговой милиции Дубровская В.В. обратилась в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки в Филиале АБ «ПИВДЕННЫЙ» в г. Ялта, МФО 384522, по адресу: г. Ялта, ул. Гоголя 24, информации о движении денежных средств ЧП «Светоч» код ЕГРПОУ 20687001 с указанием их поминутного движения в печатном и электронном виде по расчетному счету №260043143601 с указанием контрагентов, номеров их счетов и банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей, за период с 01.01.2007 по 31.12.2010; выписки банка о наличии денежных средств ЧП «Светоч» код ЕГРПОУ 20687001 на расчётном счёте №260043143601 на момент производства выемки.

Представление мотивировано тем, что в производстве СУ ГНС в АР Крым находится уголовное дело №12011011130003, возбужденное по факту совершения должностными лицами предприятий - контрагентов ООО «Крымэкодизайн» умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по факту совершения должностными лицами Коммунального предприятия ЖЭО «Ливадия» растраты имущества в особо крупных размерах путем злоупотребления должностными лицами своим служебным положением, по признакам преступления, предусмотренного ч.5 ст.191 УК Украины, а также в отношении бывшего директора ООО «В.А.М.И. групп ЛТД» ОСОБА_3 по признакам, преступления предусмотренного ч.2 ст.212 УК Украины.

Досудебным следствием по делу установлено, что 24.03.2005 года ОСОБА_4, имея умысел на совершение фиктивного предпринимательства, с целью прикрытия незаконной деятельности по неподтвержденному хозяйственными отношениями списанию наличных денежных средств с банковских счетов предприятия, создал субъект предпринимательской деятельности юридическое лицо - общество с ограниченной ответственностью «Крымэкодизайн» (ЕГРПОУ 33385872).

В период с 09.08.2005 г. по 03.04.2009 г. ОСОБА_4 в банках открыл ряд банковских счетов ООО «Крымэкодизайн» и ЧП «Светоч». При этом право подписи в банке имел ОСОБА_4 единолично, что позволяло ему распоряжаться движением денежных средств по указанным счетам, а также списывать с них наличные денежные средства по банковским чекам.

Далее, ОСОБА_4, в период времени с 04.01.2007 года по 31.07.2009 года, реализуя свой преступный умысел, незаконно списал с указанных банковских счетов наличные денежные средства в сумме 42.838.715,00 грн., поступившие со счетов предприятий - контрагентов с назначением платежей за приобретение товаров (работ, услуг), а фактически с целью их возврата в наличной форме за вознаграждение.

Валовые расходы и налоговый кредит по НДС ЧП «Светоч» формировались ОСОБА_4 на основании составленных им же заведомо недостоверных документов бухгалтерского и налогового учета ООО «Крымэкодизайн» о фактически не осуществленных поставках предприятием товаров (работ, услуг) в адрес ЧП «Светоч». Их данные вносились в налоговую отчетность ЧП «Светоч», в том числе в декларации по налогу на прибыль и по НДС, что позволяло ОСОБА_4 документально обосновывать происхождение товаров (работ, услуг), документы о поставках которых он предоставлял контрагентам. Также на основании этих документов ОСОБА_4 формировал валовые расходы и налоговый кредит по НДС в подаваемой им налоговой отчетности ЧП «Светоч».

Ни ЧП «Светоч», ни ООО «Крымэкодизайн» производственных и складских помещений, автотранспорта, каких либо иных активов, имущества и основных средств не имели. Офисных помещений у предприятий также не было, печати и документы предприятий находились у ОСОБА_4 Наемный персонал, организующий и обеспечивающий поставки товаров, выполнение работ, услуг на ЧП «Светоч» и ООО «Крымэкодизайн» отсутствовал.

Таким образом, ООО «Крымэкодизайн» и ЧП «Светоч» никакой реальной финансово - хозяйственной деятельности по приобретению и продаже товаров, выполнению работ, услуг не вели и вести не могли. ОСОБА_4 создал эти предприятия и в последующем документально оформлял их бухгалтерский и налоговый учет с целью прикрытия своей незаконной деятельности по обналичиванию денежных средств за вознаграждение.

В настоящее время по уголовному делу возникла необходимость в изъятии и приобщении в качестве доказательств документов, свидетельствующих об открытии и использовании банковских счетов ЧП «Светоч».

Установлено, что ЧП «Светоч» имеет счет №260043143601, открытый в Филиале АБ «ПИВДЕННЫЙ» в г. Ялта, МФО 384522, по адресу: г. Ялта, ул. Гоголя 24, по которому осуществляется движение денежных средств в период с 01.01.2007 года и по настоящее время.

Рассмотрев представление, изучив материалы уголовного дела №12011011130003, выслушав мнение прокурора, поддержавшего представление, по основаниям, изложенным в нем, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу, представление подлежит удовлетворению, поскольку в Филиале АБ «ПИВДЕННЫЙ» в г. Ялта, МФО 384522, по адресу: г. Ялта, ул. Гоголя 24, может находиться информация, содержащая банковскую тайну и имеющая доказательное значение для расследования данного уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», суд,-

п о с т а н о в и л:

Представление - удовлетворить.

Раскрыть для Государственной налоговой службы в АР Крым банковскую тайну относительно Филиале АБ «ПИВДЕННЫЙ» в г. Ялта (МФО 384522), расположенного по адресу: г. Ялта, ул. Гоголя 24.

Произвести выемку в Филиале АБ «ПИВДЕННЫЙ» в г. Ялта (МФО 384522), расположенном по адресу: г. Ялта, ул. Гоголя 24, информации о движении денежных средств ЧП «Светоч» код ЕГРПОУ 20687001 с указанием их поминутного движения в печатном и электронном виде по расчетному счету №260043143601 с указанием контрагентов, номеров их счетов и банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей, за период с 01.01.2007 по 31.12.2010; выписки банка о наличии денежных средств ЧП «Светоч» код ЕГРПОУ 20687001 на расчётном счёте №260043143601 на момент производства выемки.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья