№ 23804964, 25.04.2012, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дата документу 25.04.2012

Дело № 815/7084/12

2012г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

25 апреля 2012 года г. Мелитополь

Судья Мелитопольского горрайонного суда Запорожской области Максимчук З.Н.,рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Мелитополя представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ старшего лейтенанта налоговой милиции Павленко А.И. от 18.04.2012 года о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, суд

У С Т А Н О В И Л:

24 апреля 2012 года в Мелитопольский горрайонный суд Запорожской области поступило представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ старшего лейтенанта налоговой милиции Павленко А.И. от 18.04.2012 года о проведении выемки распечатки движения денежных средств на бумажном и магнитном носителях по счету ЧП «Энхол»(код ЕДРПОУ 04860128) № 26007012128001, который был открыт в РУ ПАО «КБ «Надра»в г. Киеве (МФО 320564, расположенном по адресу: г. Киев, ул. Артема, 15), за период с 01.08.2007 года по 31.09.2008 года, с указанием входящего и исходящего остатков средств, доходной и расходной частей, назначения платежей, даты и времени (часа, минуты и секунды) поступления средств на счета и перечисления с них, документов, на основании которых проведены операции, полных названий контрагентов, которые перечисляли и которым перечислены средства, их коды ЕДРПОУ, МФО банков и номера счетов контрагентов, с которыми проведены операции, а также оригиналы определенных документов.

Представление о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну обосновано тем, что в производстве СО НМ Мелитопольской ОГНИ находится уголовное дело № 321206, возбужденное в отношении директора ЧП «Энхол»ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Досудебным следствием установлено, что директор ЧП «Энхол»ОСОБА_2, действуя умышленно, в период времени с 01.08.2007 года по 31.09.2008 года, путем безосновательного отображения в налоговых декларациях по НДС и налогу на прибыль ЧП «Энхол»якобы полученные работы от ООО «Элитстрой», которые фактически указанное предприятие не производило, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль на общую сумму 1 240 058 гривен 25 копеек, в результате чего в государственный бюджет Украины не поступили денежные средства в указанном размере, чем соответственно причинил ущерб государству в указанном размере, который в 5 000 и больше раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Также установлено, что ЧП «Энхол»(код ЕДРПОУ 04860128) открыт банковский счет № 26007012128001 в банковском учреждении -РУ ПАО «КБ «Надра»в г. Киеве (МФО 320564).

Указанный счет директор ЧП «Энхол»ОСОБА_2 использовал в преступной деятельности, связанной с незаконным формированием собственных валовых расходов по налогу на прибыль предприятия и налогового кредита по НДС путем перечисления денежных средств на счета предприятий в качестве оплаты за якобы предоставленные услуги и работы, внесением заведомо неправдивых данных относительно собственных валовых расходов и налогового кредита в документы налоговой отчетности и как следствие уменьшением сумм налога на добавленную стоимость и налога на прибыль, которые должны быть оплачены в бюджет.

Учитывая требования ст. 22 УПК Украины относительно полноты и всесторонности исследования всех обстоятельств дела, одним из основных обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу № 321206, возбужденному в отношении директора ЧП «Энхол»ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УПК Украины, является подтверждение факта поступления средств на текущие банковские счета ЧП «Энхол»и дальнейшее перечисление этих денежных средств другим предприятиям, поэтому у следствия возникла необходимость в установлении факта безналичных расчетов между ЧП «Энхол»и ООО «Элитстрой», а также в установлении лиц, которые имели право распоряжаться денежными средствами ЧП «Энхол»

Согласно ч. 3 ст. 178 УПК Украины выемка материальных носителей секретной информации и/или документов, содержащих банковскую тайну, проводится только по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководителем соответствующего учреждения.

В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»информация о юридических и физических лицах, содержащая банковскую тайну, раскрывается банками по письменному требованию суда или по решению суда.

Изучив материалы уголовного дела, полагаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, так как интересующие следствие документы, имеют существенное значение для установления истины по уголовному делу и у следствия есть точные данные о том, что такие документы, находятся в РУ ПАО «КБ «Надра»в г. Киеве.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, суд

П О С Т А Н О В И Л:

1. Представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ старшего лейтенанта налоговой милиции Павленко А.И. от 18.04.2012 года о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну -удовлетворить.

2. Провести выемку распечатки движения денежных средств на бумажном и магнитном носителях по счету ЧП «Энхол»(код ЕДРПОУ 04860128) № 26007012128001, который был открыт в РУ ПАО «КБ «Надра»в г. Киеве (МФО 320564, расположенном по адресу: г. Киев, ул. Артема, 15), за период с 01.08.2007 года по 31.09.2008 года, с указанием входящего и исходящего остатков средств, доходной и расходной частей, назначения платежей, даты и времени (часа, минуты и секунды) поступления средств на счета и перечисления с них, документов, на основании которых проведены операции, полных названий контрагентов, которые перечисляли и которым перечислены средства, их коды ЕДРПОУ, МФО банков и номера счетов контрагентов, с которыми проведены операции, а также оригиналы следующих документов:

- заявлений об открытии (закрытии) счета, договоров рассчетно-кассового обслуживания счета, корешка сообщения от плательщика налогов об открытии счета в учреждении банка, справки о взятии на учет плательщика налогов, страхового свидетельства, уставных документов, копий паспортов учредителей и директоров предприятия, копий справок физических лиц плательщиков налогов, справки формы 4-УПН, приказов (распоряжений) об определении директоров и других должностных лиц;

- платежных поручений на перевод средств, а также чеков на получение наличных за вышеуказанный период времени;

- заявлений на получение чековых книжек;

- доверенностей на лиц, которые имеют право получать распечатки о движении средству по счету;

- карточек с образцами подписей и оттиска печати, которые действовали в период времени с момента открытия счета, а также имеющихся в наличии копий паспортов лиц, которым предоставлено право подписи и распоряжения средствами предприятия;

- договоров с дополнениями к ним о предоставлении банковских услуг с использованием программно-технического комплекса «Клиент-Банк», «Интернет-Банк», «SMS услуги»и других, а также документов, которыми оформлен и подтверждается ограниченный круг лиц, имеющих доступ к данным системам и документам, которыми зафиксирован номер телефона, по которому осуществлялась связь с сервером банка;

- электронных платежных документов, которые поступали в учреждение банка средствами системы «Клиент-Банк», «Интернет-Банк», «SMS услуги»и другими, с 01.08.2007 года по 31.09.2008 года и на основании которых банком осуществлялся перевод средств на счета других субъектов, с указанием анкетных данных лица, пароль которого указан на этих электронных платежных документах;

- кредитных дел с имеющимися кредитными договорами и дополнений к этим кредитным договорам;

- договоров залога, которыми обеспечивалась выплата банку кредитов и процентов за их использование, и документов которые подтверждают право залогодателя на внесение в залог предмета залога;

- заявлений на получение кредитов;

- платежных документов, которыми подтверждается перечисление кредита на счет и других документов из кредитного дела;

- фотоснимки и видеонаблюдение, в случае технической возможности, относительно лиц, которые лично в указанный период снимали по корпоративным карточкам наличные в банкоматах и кассах банка.

2. Согласовать проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну с руководителем Регионального управления Публичного акционерного общества «КБ ПИБ»в г. Энергодаре Запорожской области.

3. Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Мелитопольского горрайонного

суда Запорожской области ____ Максимчук З.Н.