№ 23683124, 01.03.2012, Leninskyi District Court of Sevastopol City

Дело № 2703/2373/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

01.03.2012 Судья Ленинского районного суда города Севастополя Лушников В.Ф., рассмотрев представление исполняющего обязанности начальника Управления налоговой милиции в г.Севастополе Статника Ю.С. о получении разрешения на осмотр и изъятие документов,

У С Т А Н О В И Л:

Исполняющий обязанности начальника Управления налоговой милиции в г.Севастополе Статник Ю.С. обратился в Ленинский районный суд города Севастополя с представлением о получении разрешения на осмотр и изъятие документов «Сав-Севас».

Представление мотивировано тем, что в Управление налоговой милиции ГНА в г. Севастополе поступила информация о противоправной деятельности должностных лиц дочернего предприятия «Сав - Севас» (ЕГРПОУ 35576753), направленной на уклонение от уплаты налогов в бюджет государства, путем минимизации налоговых обязательств и осуществления бестоварных операций за счет использования в цепи поставщиков СПД с признаками «фиктивности».

Было установлено, что за период времени с 01.01.2009г. по 31.12.2011г. поставщиками товаров (работ, услуг) в адрес ДП «Сав - Севас» являлись следующие СПД с признаками «фиктивности»: ООО «Крымский Спас» (ЕГРПОУ 33434458), ООО «Пулинг» (ЕГРПОУ 32209212), СПП «Строитель Плюс» (ЕГРПОУ 31263808).

По имеющейся информации данные предприятия используются субъектами хозяйственной деятельности для формирования незаконного налогового кредита по НДС и «обналичивания» денежных средств. Документально, совершаемые операции субъектами хозяйствования с указанными СПД с признаками фиктивности, носят под собой бестоварный характер таких операций.

Таким образом, взаимоотношения ДП «Сав - Севас» с указанными СПД с признаками «фиктивности» могут свидетельствовать о сокрытии от налогообложения финансово-хозяйственную деятельность ДП «Сав - Севас» за счёт формирования налогового кредита с использованием в цепи поставщиков СПД с признаками фиктивности, что влечет за собой причинение ущерба государству в виде не начисления и не перечисления в бюджет налогов, сборов и других обязательных платежей в особо крупных размерах.

Изучив материалы представления и документы, приложенные к нему, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку для проведения объективной проверки данных обстоятельств, с целью пресечения противоправной деятельности должностных лиц ДП «Сав-Севас», направленной на уклонение от уплаты налогов, необходимо проведение исследования оттисков печатей в образцах документов с целью установления их подлинности, а также первичной бухгалтерской и налоговой документации ДП «Сав - Севас», оформленной от СПД с признаками «фиктивности»: ООО «Крымский Спас» (ЕГРПОУ 33434458), ООО «Пулинг» (ЕГРПОУ 32209212), СПП «Строитель Плюс» (ЕГРПОУ 31263808).

Руководствуясь п.24 ст.11 Закона Украины «О милиции», суд -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление исполняющего обязанности начальника Управления налоговой милиции в г.Севастополе Статника Ю.С. - удовлетворить.

Разрешить сотрудникам Управления налоговой милиции в г.Севастополе провести осмотр и изъятие документов ДП «Сав - Севас» (ЕГРПОУ 35576753), а именно: договоров, контрактов; реестров полученных и выданных налоговых накладных; накладных, налоговых накладных, налоговых векселей; расчетных документов; форм КБ-2, КБ-3; товаро - транспортных накладных; договоров с СПД, которые осуществляли перевозку грузов; сертификатов происхождения; актов сверок полученных от: ООО «Крымский Спас» (ЕГРПОУ 33434458), ООО «Пулинг» (ЕГРПОУ 32209212), СПП «Строитель Плюс» (ЕГРПОУ 31263808) за период с 01.01.2009г. по 31.12.2011г. на срок проведения исследования.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: В.Ф.Лушников