№ 2330937, 15.08.2008, Pecherskyi District Court of Kyiv City

Справа №4-1892/2008

П О С Т А Н О В А

15 серпня 2008 року Печерський районний суд м. Києва в складі:

головуючого - судді Волкової С.Я.

при секретарі Луценко К.Ю.,

за участю прокурора Черняка О.М.,

за участю адвоката ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві подання про застосування ОСОБА_2 запобіжного заходу у виді взяття під варту,

в с т а н о в и в :

Слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Проскурник В.Б., за згодою заст. Генерального прокурора України Кузьміна Р.Р., звернувся до суду із поданням про застосування запобіжного заходу - взяття під варту ОСОБА_2, посилаючись на те, що в провадженні Генеральної прокуратури України знаходиться кримінальна справа №49-2535, порушена 14.08.2008 р. відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст.ст.15 ч.2, 190 ч.4 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період травня 2006 р. раніше знайомі ОСОБА_3, ОСОБА_2 та невстановлені слідством особи з метою прикриття власної незаконної діяльності, яка виражається у проведенні діяльності та складанні документів від імені юридичної особи, не маючи відповідних повноважень та не будучи його службовою собою, а також для використання такої юридичної особи для вчинення злочинної діяльності, яка направлена на заволодіння державними коштами (ПДВ), організували створення фіктивного підприємства ПП “Владів” шляхом його перереєстрації на підставну особу ОСОБА_4, який є громадянином Російської Федерації та чоловіком рідної сестри ОСОБА_2 - громадянки Російської Федерації ОСОБА_5.

Крім того ОСОБА_2, ОСОБА_3 та невстановлені слідством особи в період червня 2006 р. використали реквізити ПП “Владів” (назву, банківські рахунки, код ЄДРПОУ, код свідоцтва платника ПДВ, печатку підприємства, його юридичну адресу) для заволодіння державними коштами.

Так, в період травня-грудня 2006 р. раніше знайомі ОСОБА_2, ОСОБА_3, будучи колишніми працівниками податкової міліції, а також невстановлені слідством особи вступили у попередню змову, яка направлена на заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), тобто шляхом фіктивного представництва інтересів фіктивного підприємства ПП “Владів”, безпідставно, в порушення вимог чинного законодавства, заявили до відшкодування з державного бюджету суми податку на додану вартість в особливо великих розмірах. Вищевказаним особам було достовірно відомо положення п.п.7.7.2 п.7.7 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, відповідно до якого право на податковий кредит у підприємства виникає у разі настання першої з подій або поставка товарів або перерахування коштів на рахунок продавця. Використовуючи вказане положення Закону України “Про податок на додану вартість”, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та невстановлені слідством особи розробили злочинний план, суть якого зводилась до проведення безтоварної операції між фіктивним підприємством ПП “Владів” та фіктивним підприємством ТОВ “Компанія “Укргазторг”. Фактично з рахунку ПП “Владів” здійснювалось перерахування коштів на рахунок ТОВ “Компанія “Укргазторг” за придбання товарно-матеріальних цінностей, при цьому достовірно розуміючи, що ніякі товарно-матеріальні цінності фактично придбаватись не будуть. Результатом таких дій є рахунок проведеної фінансової операції з перерахування коштів, безпідставно та незаконно сформувати право на податковий кредит у ПП “Владів”, що призвело б до створення від'ємного значення по податку на додану вартість, а також його заявлення до відшкодування.

Так, на виконання злочинного плану ОСОБА_2, ОСОБА_3 та невстановленими слідством особами з метою створення штучних підстав для проведення безтоварної операції, направленої на формування податкового кредиту, організовано укладення договору №1 від 1.04.2006 р. з фіктивним підприємством ТОВ “Компанія “Укргазторг”, предметом якого є операція з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей - труб. При цьому ОСОБА_2, ОСОБА_3 та невстановлені слідством особи достовірно розуміли, що ніякі труби не придбавались. В подальшому невстановлені слідством особи на виконання злочинного плану, направленого на заявлення до відшкодування сум податку на додану вартість, здійснили перерахування коштів з рахунку фіктивного підприємства ПП “Владів” на рахунок фіктивного підприємства ТОВ “Компанія “Укргазторг”.

Таким чином, створивши штучну видимість фінансово-господарських стосунків (обман), невстановлені слідством особи на виконання злочинного умислу, направленого на заволодіння державними коштами, склали декларації з ПДВ за травень 2006 р., в якій зазначили про наявність від'ємного значення по податку на додану вартість та зазначили необхідність відшкодування на рахунок ПП “Владів” вказаного податку на суму 536667 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою між стобою, вчинили всі необхідні об'єктивні дії, які направлені на заволодіння державними коштами, шляхом обману (шахрайство). Однак ДПУ у м. Полтава була поведена перевірка, результати якої відображені у акті №376/23-2/32689646 від 22.02.2007 р. “Про результати невиїзної позапланової перевірки ПП “Владів”, код ЄДРПОУ 32689646 з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника в банку за червень 2006 р.”. Так, перевіркою встановлено, що товарно-матеріальні цінності між ПП “Владів” та ТОВ “Компанія “Укргазторг” не передавалися, а отже, в порушення п.п.7.7.2 п.7.7 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, підприємством ПП “Владів” заявлено до відшкодування податок на додану вартість у розмірі 536667 грн. У зв'язку з чим даним актом перевірки зменшено за червень 2006 р. бюджетне відшкодування на суму 536667 грн. Про виявлені порушення чинного податкового законодавства при формуванні від'ємного значення з податку на додану вартість ПП “Владів” за період травень-червень 2006 р. начальником управління аудиту юридичних осіб ДПІ у м. Полтава до Полтавського відділу податкової міліції УПМ ДПА у Полтавській області направлено повідомлення №25 від 23.02.2007 р.

14.08.2008 р. ОСОБА_2 затриманий в порядку, передбаченому ст.115 КПК України.

Приймаючи до уваги, що ОСОБА_2, перебуваючи на волі, може ухилитися від слідства та суду, вплинути на встановлення істини по справі, просить мірою запобіжного заходу останньому обрати взяття під варту.

Вивчивши матеріали кримінальної справи №49-2535, допитавши ОСОБА_2, його захисника ОСОБА_1, які заперечували проти задоволення подання, вислухавши доводи слідчого Проскурника В.Б., який обґрунтував подання, думку прокурора Черняка О.М., який підтримав подання, вважаю необхідним обрати ОСОБА_2 запобіжний захід у виді взяття під варту, виходячи з наступного. Наведенні в поданні обставини свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що ОСОБА_2, який підозрюється скоєні суспільно-небезпечного діяння, перебуваючи на волі, може ухилитися від слідства і суду або від виконання процесуальних рішень, перешкоджати встановленню істини по справі. При цьому суд враховує його вік, стан здоров'я, сімейний і матеріальний стан.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.148,150,165-2 КПК України, ст.29 Конституції України,

п о с т а н о в и в :

Обрати ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженцю Краснодарського краю, росіянину, громадянину України, освіта вища, одруженому, працюючому головою спостережної ради ВАТ “Полтаваголовпостач”, раніше не судимого, який зареєстрований АДРЕСА_1, - запобіжний захід у виді взяття під варту.

Утримувати ОСОБА_2 у Київському СІЗО Державного департаменту України з питань виконання покарань по м. Києву та Київській області.

Строк тримання під вартою ОСОБА_2 обраховувати з 14.08.2008 р.