Decision № 2250754, 16.05.2007, Komunarskyi District Court of Zaporizhzhia City

справа №2-о-1834/07

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2007 року                                                             м. Запоріжжя

Комунарський районний суд м. Запоріжжя в складі: головуючого, судді Кухар СВ., при секретарі Живогляд И.О., за участю представника заявника: Копан О.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції в Комунарському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: ФАБ „АвтоЗАЗбанк", товариство з обмеженою відповідальністю „Юта-Трейд 5", -

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду с заявою, в якій вказано, що 28.03.2007 року від державного реєстратора надійшов лист щодо внесення відомостей про відсутність за місцезнаходженням, яким підтверджено факт відсутності ТОВ „Юта-Трейд 5" за юридичною адресою. Згідно бази даних Державної податкової інспекції у Комунарському районі встановлено, що підприємство взято на облік як платник податків в ДПІ у комунарському районі м. Запоріжжя 23.06.2005 року за № 2184. підприємством відкриті розрахункові рахунки в наступних установах банків: р/р 26007303 (грн..) в ФАБ „АвтоЗАЗбанк" м. Запоріжжя, МФО 313407, дата відкриття 29.06.2005 року. Дані обставини позбавляють заявника, як контролюючого органу платника податків, встановити відповідність фінансово - господарської діяльності ТОВ „Юта - Трейд 5" вимогам податкового законодавства, як в частині нарахування та сплати податків і зборів до бюджету, так і взагалі.

З метою фактичного з'ясування обсягів грошових потоків, виявлення незаконних фінансових операцій, руйнування схем з використанням пов'язаних осіб та способів здійснення оплати за отриманий товар ( в безготівковій формі чи готівкою), ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя необхідно отримати інформацію про обсяг та обіг коштів на поточних рахунках ТОВ „Юта-Трейд 5" з вказанням дати, призначення та суми платежу.

Просить суд розкрити для ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя банківську таємницю, стосовно діяльності клієнта банку ФАБ „АвтоЗАЗбанк", зареєстрованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, буд. 8, про обсяг та обіг коштів на поточному рахунку товариства з обмеженою відповідальністю „Юта-Трейд 5", розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Маліновського, 19, кв. 56, код ЄДРПОУ 33610776 із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

В заяві представник заявника свої позовні вимоги підтримав. Суд,    заслухавши    пояснення    представника   заявника,    вивчивши матеріали  справи,  вважає,  що  заява підлягає  задоволенню  з  наступних підстав.

2

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції в Комунарському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки заявнику така інформація потрібна для проведення планової перевірки ТОВ „Юта - Трейд 5".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289,290,367 ЦПК України, ст.. 1076 ЦК України, ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність", суд,

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції в Комунарському районі м. Запоріжжя задовольнити.

Розкрити ФАБ „АвтоЗАЗбанк", що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, 8, Державній податковій інспекції в Комунарському районі м. Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Оранжерейна, 23, інформації, яка містить банківську таємницю щодо відомостей про рух коштів клієнта із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів - Товариства з обмеженою відповідальністю „Юта -Трейд 5", який розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Маліновського, 19, кв. 56, для проведення перевірки щодо можливого ухилення ТОВ «Юта -Трейд 5» від сплати податків.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до Апеляційного суду Запорізької області через Комунарський районний суд м. Запоріжжя шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду. Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: