Sentence № 22419065, 08.11.2010, Saltivskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Moskovskyi District Court of Kharkiv City)

1-1681/10

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

08.11.2010 года г. Харьков

Московский районный суд г. Харькова в составе:

председательствующего судьи МАЛЫХИНА А.Р.

при секретаре: Тишинской М.В.

с участием прокурора: Пресс А.С.

адвоката:

в открытом судебном заседании в г. Харькове рассмотрев уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца Харьковской области, Боровского района, с. Шейковка, гражданина Украины, образование высшее, разведенного, ранее не судимого, работающего директором ООО «Импромсистем», проживающего по адресу: АДРЕСА_1,

по ст. 205 ч. 2 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, совместно с ОСОБА_2, преследуя цель организовать незаконную деятельность, связанную с оформлением фиктивных соглашений без намеренья их дальнейшего выполнения приобрел фиктивное предприятие ООО "Импромсистем", в результате деятельности которого в период с октября 2008 ода по январь 2010 года причинен крупный ущерб государству при следующих обстоятельствах:

В октябре 2008 года ОСОБА_1, имея умысел на создание субъекта предпринимательской деятельности с признаками фиктивности, с целью прикрытия незаконной деятельности, вступил в преступный сговор с ОСОБА_3 и с целью прикрытия незаконной деятельности зарегистрировал на свое имя субъект предпринимательской деятельности - общество с ограниченной ответственностью «Импромсистем»код ЕГРПОУ № 35702423 (далее ООО «Импромсистем»).

Действуя в преступном сговоре с ОСОБА_2, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на создание предприятия с признаками фиктивности для прикрытия незаконной деятельности, т.е. фиктивного предпринимательства, ОСОБА_1 подписал составленный ОСОБА_2 устав ООО «Импромсистем».

В соответствии со п.п. 1.2. п. 2 Устава ООО «Импромсистем», ОСОБА_1 является единственным учредителем указанного предприятия. Согласно протоколу общего собрания учредителей ООО «Импромсистем»от 23.10.2008 года ОСОБА_1 был назначен на должность директора.

13.02.2008 года ООО «Импромсистем»зарегистрировано в управлении государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей Харьковского городского совета за № 14801020000039585 и 13.02.2008 года поставлено на налоговый учет в ГНИ Московского района г. Харькова.

Согласно свидетельству № 100101430 от 28.02.2008 года, которое было выдано ГНИ Московского района г. Харькова, ООО «Импромсистем»является плательщиком налога на добавленную стоимость с юридическим адресом: г. Харьков, ул. Героев Труда, 46.

Согласно регистрационной карте единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц предпринимателей 23.10.2008 года был изменен состав учредителей с ОСОБА_4 на ОСОБА_1.

Зарегистрировав все необходимые документы в органах государственной власти на приобретение ООО «Импромсистем», имея в своем распоряжении печать, уставные и регистрационные документы, ОСОБА_1 являлся единственным собственником и руководителем указанного предприятия, имел реальную возможность осуществлять незаконную деятельность предприятия.

ОСОБА_1 действуя умышленно и противоправно, выполняя условия ранее достигнутой договоренности, связанной с прикрытием незаконной деятельности, осознавая при этом, что от имени указанного предприятия ОСОБА_2 будет осуществлять незаконную финансово-хозяйственную деятельность без законного предоставления им прав и обязанностей, передал указанному лицу уставные, регистрационные документы и печать ООО «Импромсистем».

Кроме того, ОСОБА_1, являясь директором указанного предприятия. подписывал налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль ООО «Импромсистем», в которых незаконно был сформирован налоговый кредит и валовые затраты.

Так, согласно выводам документальной проверки ГНИ Московского района г. Харькова № 1185/23/35702243 от 03.03.2010 года ООО «Импромсистем»в период с 01.10.2008 года по 31.12.2009 года в нарушении п.п.4.1.1. п.4.1 ст.4, п.5.2.1. ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№334/94-ВР от 28.1994 года (с изменениями и дополнениями) завышены валовые затраты в сумме 795 580 грив. и, в нарушение: п.п. 7.3.1, п.7.3, п.п.7.4.5, п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), завышен налоговый кредит в сумме 639171 грив., а всего на общую сумму 1 434 751 грив., причинив государству ущерб в особо крупных размерах.

Подсудимый виновным себя признал полностью и не отрицал фактических обстоятельств дела, в содеянном раскаялась. Гражданский иск признал.

Поскольку подсудимый не оспаривал фактические обстоятельства дела, с согласия всех участников процесса, руководствуясь ст. 299 ч. 3 УПК Украины, суд не исследовал доказательства по делу.

Суд считает вину подсудимого доказанной полностью.

Действия подсудимого суд квалифицирует по ст. 205 ч. 2 УК Украины, то есть приобретение субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

Изучением личности подсудимого установлено, что он ранее не судим, работает, на учетах в диспансерах не состоит, характеризуется положительно, имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей..

Смягчающими вину обстоятельствами являются чистосердечное раскаяние в содеянном и оказание помощи следствию и суду в установлении истины по делу.

Отягчающих вину обстоятельств не имеется.

С учетом характера и степени общественной опасности содеянного подсудимым, степени участия его в совершенном преступлении, данных о его личности и смягчающих вину обстоятельств, суд назначает ему наказание не связанное с лишением свободы, поскольку его исправление и перевоспитание возможны без изоляции от общества, но в условиях надзора за ним.

Гражданские иск ГНИ в Московском районе г. Харькова удовлетворить.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным по ч. 2 ст. 205 УК Украины и назначить ему наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы

В силу ст. ст. 75 и 76 УК Украины освободить осужденного от отбывания наказания с испытательным сроком в 3 (три) года и обязать осужденного не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной системы и периодически являться в органы уголовно-исполнительной системы для регистрации.

Меру пресечения осужденному оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Взыскать с осужденного в доход государства в лице ГНИ в Московском районе г. Харькова, получатель УДК в Московском районе г. Харькова, банк получатель ГУДКУ в Харьковской области код 24134596 МФО 851011 на расчетный счет 31112000700007 код платежа 11021000 2599523 грив. и на расчетный счет 31114029700007 код платежа 14010100 1162426 грив.

Взыскать с осужденного в доход государства за проведение судебно-экономической экспертизы 1565 грив.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Харьковской области в течение 15 дней с момента провозглашения.

Судья: