№ 21996353, 12.01.2012, Leninskyi District Court of Sevastopol City

дело № 2703/226/2012

производство № 4/2703/76/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

12.01.2012 г. г. Севастополь

Судья Ленинского районного суда г. Севастополя Орлова С.В., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры г. Севастополя младшего советника юстиции Федоровского Р.А. о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов,

У С Т А Н О В И Л А:

Старший следователь прокуратуры г. Севастополя младший советник юстиции Федоровский Р.А. обратился в Ленинский районный суд г. Севастополя с мотивированным представлением, согласованным с заместителем прокурора города Севастополя, о производстве выемки в офисе ООО «Крымтеплоснабжение», расположенном по адресу: АРК, Симферопольский район, пгт. Молодёжное, ул. Строителей, д. 7, первичных финансово-хозяйственных, бухгалтерских и налоговых документов, информационных носителей за период времени с 01.04.2009 г. по 30.06.2010 г.

Необходимость производства выемки старшим следователем обусловлена следующими обстоятельствами.

Прокуратурой г. Севастополя расследуется уголовное дело № 120002, возбужденное по факту должностного подлога должностными лицами ГНИ в Нахимовском районе г. Севастополя по ч. 2 ст. 366 УК Украины.

Согласно акта № 4050/10/23-123/36138454/194 от 02.12.2010 г., по результатам плановой выездной проверки налогового, валютного и иного законодательства ООО «Крымтеплоснабжение» за период 01.04.2009 г. по 30.06.2010 г., проведенной ГНИ в Нахимовском районе г. Севастополя, названому предприятию начислено налогов на общую сумму 2 572 696, 88 грн. и штрафных санкций на 1 287 542, 08 грн., а всего на 3 860 238, 96 грн. Однако, в период с 07.12.2010 г. по 15.12.2010 г., должностные лица ГНИ в Нахимовском районе г. Севастополя, якобы по результатам рассмотрения возражений названого предприятия, путем составления заведомо поддельных официальных документов (протокола № 13 от 07.12.2010 г. заседания рабочей группы ГНИ Нахимовского района г. Севастополя по рассмотрению проблемных вопросов и заключения № 19/23-1 от 07.12.2010 г. по возражению на акт № 4050/10/23-123/36138454/194 от 02.12.2010 г. комплексной документальной проверки ООО «Крымтеплоснабжение»), незаконно уменьшили сумму налоговых обязательств до 151 179 грн., чем причинили государству ущерб на сумму 3 709 059, 96 грн.

В ходе следствия установлено, что первичные финансово-хозяйственные бухгалтерские и налоговые документы ООО «Крымтеплоснабжение» за период времени с 01.04.2009 г. по 30.06.2010 г., а именно:

- регистры бухгалтерского учёта по счетам «касса 301», «расчётные счета 311», «покупатели 361», «доходы 70», договора и акты выполненных работ по этим счетам;

- декларации по налогу о прибыли за 2009-2010 г.г. с прилагаемыми документами;

- декларации по налогу на добавленную стоимость 2009-2010 г.г. с прилагаемыми документами;

- регистры бухгалтерского учёта по счетам «поставщики 631», «поставщики 68», «запасы 20», «товары 28», приходные накладные, акты выполненных работ, акты на списание, авансовые отчёты по этим счетам;

а также

- договора на поставку ГК НАК «Нафтогаз Украины», дополнительные соглашения к этим договорам, налоговые накладные, акты выполненных работ названного предприятия за период времени с 01.04.2009 г. по 30.06.2010 г. по финансово-хозяйственным отношениям с ООО «Крымтеплоснабжение»;

- договора ООО «Крымтеплоэлектроцентраль», дополнительные соглашения к этим договорам, налоговые накладные, акты выполненных работ названного предприятия за период времени с 01.04.2009 г. по 30.06.2010 г. по финансово-хозяйственным отношениям с ООО «Крымтеплоснабжение» и ГК НАК «Нафтогаз Украины»;

- движение денежных средств по счетам Главного управления государственного казначейства Украины в АРК Крым по субвенциям с ООО «Крымтеплоснабжение» за указанный период времени;

- акт налоговой проверки за указанный период времени, возражения ООО «Крымтеплоснабжение» на акт проверки, иная переписка с ГНИ в Нахимовском районе г.Севастополя, информационные носители могут находиться в офисе ООО «Крымтеплоснабжение», расположенном по адресу: АРК, Симферопольский район, пгт. Молодёжное, ул. Строителей, д. 7.

Изучив материалы представления, суд находит представление подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 4 ст. 178 УПК Украины принудительная выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных или бухгалтерских документов проводится только по мотивированному постановлению судьи.

Учитывая, что в офисе ООО «Крымтеплоснабжение» по адресу: АРК, Симферопольский район, пгт. Молодёжное, ул. Строителей, д. 7, могут находиться первичные финансово-хозяйственные бухгалтерские и налоговые документы, а также информационные носители и иные документы, касающиеся проведения указанной проверки и результатов их рассмотрения, имеющие значение для дела, считаю представление подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 178, 177 ч. 5 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л А:

Представление старшего следователя прокуратуры г. Севастополя младшего советника юстиции Федоровского Р.А. – удовлетворить.

Разрешить производство выемки в офисе ООО «Крымтеплоснабжение», расположенном по адресу: АРК, Симферопольский район, пгт. Молодёжное, ул. Строителей, д. 7, первичных финансово-хозяйственных, бухгалтерских и налоговых документов, информационных носителей за период времени с 01.04.2009 г. по 30.06.2010 г., а именно:

- регистров бухгалтерского учёта по счетам «касса 301», «расчётные счета 311», «покупатели 361», «доходы 70», договора и акты выполненных работ по этим счетам;

- декларации по налогу о прибыли за 2009-2010 г.г.;

- декларации по налогу на добавленную стоимость за 2009-2010 г.г.;

- регистров бухгалтерского учёта по счетам «поставщики 631», «поставщики 68», «запасы 20», «товары 28», приходные накладные, акты выполненных работ, акты на списание, авансовые отчёты по этим счетам;

- договоров на поставку ГК НАК «Нафтогаз Украины», дополнительных соглашений к этим договорам, налоговых накладных, актов выполненных работ названного предприятия за период времени с 01.04.2009 г. по 30.06.2010 г. по финансово-хозяйственным отношениям с ООО «Крымтеплоснабжение»;

- договоров ООО «Крымтеплоэлектроцентраль», дополнительных соглашений к этим договорам, налоговых накладных, актов выполненных работ названного предприятия за период времени с 01.04.2009 г. по 30.06.2010 г. по финансово-хозяйственным отношениям с ООО «Крымтеплоснабжение» и ГК НАК «Нафтогаз Украины»;

- движений денежных средств по счетам Главного управления государственного казначейства Украины в АРК Крым по субвенциям с ООО «Крымтеплоснабжение» за указанный период времени;

- акта налоговой проверки за указанный период времени, возражений ООО «Крымтеплоснабжение» на акт проверки, иной переписки с ГНИ в Нахимовском районе г. Севастополя, информационных носителей и иных документов, касающихся проведения указанной проверки и результатов их рассмотрения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья