№ 21908669, 27.10.2011, Osnovianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Chervonozavodskyi District Court of Kharkiv City)

Дело № 4-987\11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

27.10.2011 года г. Харьков

Судья Червонозаводского районного суда г. Харькова Шулика Ю.В., при секретаре Евсюковой Ю.Б., с участием прокурора Кадыгроб В., рассмотрев представление следователя по ОВД СО прокуратуры Харьковской области ОСОБА_1, согласованное с заместителем прокурора Харьковской области, о проведении обыска в офисных помещениях ООО «АПК Харьковсахарсбыт»(код 37190987), расположенных по адресу: г. Харьков, пл. Руднева, 22, –

у с т а н о в и л:

Следователь по ОВД СО прокуратуры Харьковской области ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о проведении обыска в офисных помещениях ООО «АПК Харьковсахарсбыт».

Следственным отделом прокуратуры Харьковской области проводится досудебное следствие по уголовному делу № 18110072 по факту умышленного уклонения должностными лицами ООО «Салтовский-1»(код 37093064) от уплаты налогов в особо крупном размере по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Установлено, что должностные лица ООО «Салтовский-1», достоверно зная, что в июле - декабре 2010 года между ООО «Салтовский-1» и следующими предприятиями, имеющими признаки фиктивности - ЧП «Интерагро-форум»(код 35579534), ООО «Бизнес-альянс»(код 36860802), ЧП «Торгкомерс-2009»(код 36299933), ООО «Оптимабренд»(код 37307619) фактически не было никаких финансово - хозяйственных взаимоотношений, с целью незаконного формирования налогового кредита по НДС и уклонения от уплаты налогов, использовали в бухгалтерском и налоговом учете содержащие недостоверные данные налоговые накладные с реквизитами указанных предприятий, в результате чего нарушили п.п. 7.4.1. п.п. 7.4.4. п. 7. 4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»и умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 9 758 362,23 грн.

Со слов руководителей ЧП «Интерагро-форум», ООО «Бизнес-альянс», ЧП «Торгкомерс-2009», ООО «Оптимабренд»установлено, что данные предприятия не имели финансово -хозяйственных взаимоотношений с ООО «Салтовский-1».

В ходе следствия установлено, что ООО «Салтовский-1»имело финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «АПК Харьковсахарсбыт»(код 37190987), связанные с поставкой продуктов питания.

Анализом деятельности ООО «АПК Харьковсахарсбыт»(код 37190987) установлено, что данное предприятие имеет финансово - хозяйственные взаимоотношения со следующими предприятиями, имеющими признаки фиктивности: ООО «Продукт Холдинг»(код 37201794), ООО «Майра»(код 36817495).

По версии следствия ООО «АПК Харьковсахарсбыт»для формирования налогового кредита по НДС и завышения валовых затрат предприятия использует поддельные первичные бухгалтерские документы с реквизитами указанных предприятий, то есть для минимизации объекта налогообложения осуществляет бестоварные операции. Далее, якобы приобретенную продукцию у ООО «Продукт Холдинг»(код 37201794), ООО «Майра»(код 36817495) предприятие ООО «АПК Харьковсахарсбыт»поставляет ООО «Олимп»(код 30035671), а далее ООО «Салтовский-1».

Для проверки полученных данных, исследования цепи финансовых операций до ООО «Салтовский-1», возникла необходимость в изучении первичных бухгалтерских и иных документов ООО «АПК Харьковсахарсбыт», подтверждающих финансово - хозяйственные взаимоотношения с ООО «Продукт Холдинг»(код 37201794), ООО «Майра»(код 36817495), ООО «Салтовский-1»(код 37093064) за период с 2010 по 2011 г.г.

В сентябре 2011 года сотрудниками ГНИ Коминтерновского района г. Харькова проведена внеплановая не выездная проверка деятельности ООО «АПК Харьковсахарсбыт», по итогам которой предприятию доначислены налоги в сумме около 4 млн. грн.

Согласно полученным в ходе следствия данным следует, что офис предприятия ООО «АПК Харьковсахарсбыт», расположен в не жилых помещениях 1- го этажа № 1-1-:-1-14 лит. А-3 здания по адресу: г. Харьков, пл. Руднева, 22 (бывшие квартиры №№ 1 и 3).

Из информации КП «Харьковское ГорБТИ»установлено, что право собственности на вышеуказанные помещения первого этажа по пл. Руднева, 22 в г. Харькове, зарегистрировано за ОСОБА_2, который, согласно данным ОНМ ГНИ в Коминтерновском районе г. Харькова, фактически является руководителем указанного предприятия.

В представлении ставиться вопрос о проведении обыска по месту расположения офисных помещений предприятия ООО «АПК Харьковсахарсбыт»по адресу: г. Харьков, пл. Руднева, 22, т.к у следствия есть основания полагать, что по указанному адресу могут находиться имеющие значение для установления истины по делу документы и иные носители информации, свидетельствующие о преступной деятельности ООО «Салтовский-1», ООО «АПК Харьковсахарсбыт».

Изучив материалы уголовного дела № 18110072, выслушав следователя в чьем производстве находится уголовное дело, заслушав мнение прокурора, поддерживающего представление, полагаю, что оно обоснованно и подлежит удовлетворению, поскольку предоставленные материалы дают достаточные основания полагать, что в помещениях ООО «АПК Харьковсахарсбыт»по адресу: г. Харьков, пл. Руднева, 22 –1-й этаж, помещения № 1-1-:-1-14 лит. А-3 могут находиться документы и иные носители информации, которые имеют значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

п о с т а н о в и л:

Представление следователя удовлетворить.

Разрешить участникам следственно-оперативной группы провести обыск в не жилых помещениях 1- го этажа № 1-1-:-1-14 лит. А-3 здания по адресу: г. Харьков, пл. Руднева, 22 (бывшие квартиры №№ 1 и 3), принадлежащие на праве частной собственности ОСОБА_2, с целью обнаружения и изъятия:

- документации, а также иных носителей информации ООО «АПК Харьковсахарсбыт»(код 37190987) по взаимоотношениям с ООО «Продукт Холдинг»(код 37201794), ООО «Майра»(код 36817495), ООО «Салтовский-1»(код 37093064), на бумажных и электронных носителях (договоров, актов выполненных работ (услуг), расходные и налоговые накладные, доверенности на получение, хранение, реализацию ТМЦ, платежные документы, выписки банка, векселя), черновые записи за 2010-2011 г.г.;

- печати и штампы предприятий, не относящихся к фактической деятельности ООО «АПК Харьковсахарсбыт», а используемые в преступных целях;

- предметов и ценностей, нажитых преступным путем и изъятых из законного оборота.

Судья Ю.В. Шулика