Court ruling № 2188402, 26.09.2007, Luhansk Regional Court of Appeal

Дело № 344-2007г. Председательствующий в первой

Категория: ст. 212 ч.3 УК Украины инстанции: Сурнина Л.А.

Докладчик: Горбатенко Е.М.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

26 сентября 2007 года

Судебная колегия по уголовным делам апелляционного суда Луганской области в составе:

председательствующего: Чернобривко Ю.В. судей: Горбатенко Е.М. , Кранга Л.С. с участием прокурора: Койнаш Е.Н. заявителя: Ваздар А.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Луганске апелляционную жалобу директора ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар Александра Владимировича на постановление Ленинского районного суда города Луганска от 04 сентября 2007 года об удовлетворении представления следователя СО НМ Ленинской МГНИ в г.Луганске о наложении ареста на текучий счет № 26000701003951, принадлежащий ЧП СП «Лотос-ВИТ», (код 34580418), юридический адрес: г.Луганск, кв. Шевченко, д. 35V49) и денежные средства, зачисленные на указанный счет в ЛФ ОАО «Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по адресу: г.Луганск, ул. Гудованцева, 7А,-

УСТАНОВИЛА:

Постановлением Ленинского районного суда города Луганска от 4 сентября 2007 года было удовлетворено представление следователя СО НМ Ленинской МГНИ в г.Луганске о наложении ареста на текучий счет № 26000701003951, принадлежащий ЧП СП «Лотос-ВИТ», (код 34580418, юридический адрес: г.Луганск, кв. Шевченко, д.35\49) и денежные средства, зачисленные на указанный счет в ЛФ ОАО «Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по адресу: г.Луганск, ул. Гудованцева, 7А.

Из представления о вынесении постановления о наложении ареста на счет и денежные средства следует, что 9.08.2007 года следователем СО НМ Ленинской МГНИ в г.Луганске Чикирякиным М. А. было вынесено постановление о возбуждении уголовного дела в отношении директора ЧП «СЕВ» ОСОБА_1. по факту умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.

Установлено, что в период 2006 года ЧП «ТФ «СЕВ» (юридический адрес: г.Луганск, городок Щорса, 14\5 код ЕГРПОУ 34525671, расчетный счет № 26009310024101 в ФАБ «Пивденний» в г. Луганске МФО 304999), занижены налоговые обязательства по НДС по операциям реализации в адрес ТОВ ФХ «Ника», (код ЕГРПОУ 23181139), семян подсолнечника на общую сумму 4,75 млн. грн.., в результате путем занижения сумм налоговых обязательств по НДС, директор ЧП «ТФ «СЕВ»ОСОБА_1. уклонился от уплаты НДС в раз мере 960000 грн. Кроме того, в соответствии с полученной в ходе расследования уголовного дела информацией, изложенной в рапорте о\у Илькова Д.В., директор ЧП «СЕВ»ОСОБА_1. причастен к противоправной деятельности ряда субъектов предпринимательской деятельности, зарегистрированных на подставных лиц, а именно: ЧП «Свитар-Лима», (код ЕГРПОУ 34871110), ЧП «Луглисторг» (код ЕГРПОУ 34942537), ООО «Проф-МТК» (код ЕГРПОУ 25156305), ООО «Трейд-Нова (код ЕГРПОУ 35080289), ЧП фирма «Октей» (код ЕГРПОУ 34259019). Указанные предприятия зарегистрированы на подставных лиц, по юридическим адресам не находятся, создавались с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением от уплаты налогов и конвертацией денежных средств. Кроме того, из материалов Государственного комитета финансового мониторинга (№ 393\2007\ДСК), имеющихся в уголовном деле, видно, чтоОСОБА_1. задействовал ЧП «СЕВ» (код ЕГРПОУ 34525671), в схемах, направленных на незаконную конвертацию денежных средств, что привело к неуплате налогов в бюджет Украины предприятиями-контрагентами: ООО «Украинские технологии» (код 34386746), ЧП СП «Лотос-Вит», (код 34580418), ЧП ЛТФ «Гермес» (код 34720656), ООО «Ливии» (код 331997333) и других и к преданию правомерного вида (легализации) расходованию денежных средств, полученных незаконным путем.

Следственными действиями по делу установлено, что в ЛФ ОАО «Укрэксимбанк» г.Луганск, МФО 304289 субъектом предпринимательской деятельности - ЧП СП «Лотос-Вит» ( код 34580418), открыт банковский счет № 2600701003951 и в период 2007 года с вышеуказанного расчетного счета вышеназванных фирм, задействованных в схеме, направленной на уклонение от уплаты налогов, осуществлялось незаконное конвертирование денежных средств, а не хозяйственные операции, которые были указаны в назначении платежей, платежных поручениях. В результате этого в распоряжении

указанного банка имеются финансовые банковские документы, имеющие по делу значение доказательств.

С учетом того, что 4.09.2007 года перечисленные денежные средства, находящиеся на счете № 2600701003951, принадлежащем ЧП СП «Лотос-Вит» ( код 3480418), открытом в ЛФ ОАО «Укрэксимбанк» г.Луганск, МФО 304289, по настоящему уголовному делу признаны вещественными доказательствами, в обеспечение их сохранности, а также в обеспечение возможного в будущем гражданського иска, орган досудебного следствия просил суд наложить арест на указанные выше денежные средства и банковский счет, принадлежащий ЧП СП «Лотос-Вит».

На указанное выше постановление суда директором ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар А.В. подана жалоба, в которой ставится вопрос об отмене постановления суда в связи с несоответствием выводов, изложенных в постановлении, фактическим обстоятельствам дела, а также в связи с существенным нарушением уголовно-процессуального Закона, вынесении апелляционным судом собственного решения, которым в удовлетворении представления органа досудебного следствия отказать за необоснованностью, снять арест с расчетного счета данного предприятия и денежных средств.

Заслушав докладчика, заявителя - Ваздар А.В., поддержавшего доводы своей апелляционной жалобы и просившего отменить постановление суда первой инстанции, вынести собственное решение по делу, которым отказать в удовлетворении представления органа досудебного следствия и снять арест с расчетного счета и денежных средств, зачисленных на него, ЧП СП «Лотос-Вит», мнение прокурора, полагавшего, что постановление суда является законным и обоснованным, изучив материалы дела по жалобе и обсудив доводы апелляционной жалобы, колегия судей считает, что апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 78 УПК Украины, вещественными доказательствами являются предметы, которые являлись орудиями совершения преступления, сохранили на себе следы преступления или были объектом преступных действий, деньги, ценности и другие вещи, нажитые преступным путем, и все иных предметы, которые могут быть средствами для раскрытия преступления и изобличения виновных либо опровержения обвинения или смягчения ответственности.

Кроме того, в соответствии со ст. 83 УПК Украины, документы являются источником доказательств, если в них изложены или засвидетельствованы обстоятельства, имеющие значение для дела. В тех случаях, когда документы содержат признаки, указанные в статье 78 настоящего Кодекса, они являются вещественными доказательствами.

Как следует из материалов дела по представлению, суд тщательно проверил наличие поводов и оснований для вынесения постановления об удовлетворении ходатайства органа досудебного следствия.

Коллегия судей считает, что суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу о том, что в материалах уголовного дела, возбужденного в отношении директора ЧП «СЕВ» ОСОБА_1. по факту умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных раз-мерах, по признакам преступления, предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины, имеются данные, дающие основание для наложения ареста на счет и денежные средства на текущем счете № 2600701003951, принадлежащем ЧП СП «Лотос-Вит», ( код 34580418), открытом в ОАО «Укрэксимбанк г.Луганска, МФО 304289, отмотивировав данный свой вывод в постановлении.

Коллегия судей находит необоснованным доводы, изложенных в апелляции директора ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар А.В.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 365, 366, 382 УПК Украины, коллегия судей -

ОПРЕДЕЛИЛА:

Апелляционную жалобу директора ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар Александра Владимировича на постановление Ленинского районного суда города Луганска от 4.09.2007 года о наложении ареста на текучий счет № 2600701003951, принадлежащий ЧП СП «Лотос-Вит» ( код 34580418), юридический адрес: г.Луганск, кв. Шевченко, д. 35\49 и денежные средства, зачисленные на указанный счет в ЛФ ОАО «Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по адресу: гЛуганск, ул. Гудованцева, 7А, оставить без удовлетворения.

Постановление Ленинского районного суда города Луганска от 4 сентября 2007 года о наложении ареста на текучий счет № 2600701003951, принадлежащий ЧП СП «Лотос-Вит» ( код 34580418), юридический адрес: г. Луганск, кв. Шевченко, д. 35\49 и денежные средства, зачисленные на указанный счет в ЛФ ОАО «Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по адресу: г.Луганск, ул. Гудованцева,7А, оставить без изменения.