№ 21749945, 16.02.2012, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 2018/2311/2012

н/п 3/2018/945/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2012 р. Київський районний суд м. Харкова в складі:

головуючого судді Колесник С.А.

при секретаріВишньовій Д.В.

за участю прокурора Ватутіна О.М.

розглянувши матеріал № 52/80700/10 про порушення митних правил у відношенні ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, працюючого керівником «Гіз-Контакт, ЛТД», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1,

за ст. 352 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно поданих до відділу митного оформлення №1 Харківської митниці для митного контролю та митного оформлення в режим «Імпорт-40»вантажних митних декларацій №800000001/7/141088 від 12.03.2007, №800000001/7/141694 від 12.04.2007, №800000001/7/142659 від 08.06.2007, №800000001/7/143358 від 24.07.2007 і пакетів документів до них, від німецького експортера/вантажовідправника компанії "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»Німеччина на замовлення ТОВ «Гіз - Контакт, ЛТД" (код ЄДРПОУ 14346392) до України надходили поставки ПВХ- профілів та будівельних виробів.

В результаті перевірки зовнішньоекономічної діяльності ТОВ "Гіз - Контакт, ЛТД" службою боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Харківської обласної митниці отримані відповідь та завірені копії документів від митних органів Федеративної Республіки Німеччина.

1.Аналіз пакету документів відносно імпортної поставки за ВМД №800000001/7/141088, СМR №060307, книжка МДП АХ.53285690, рахунок "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»№90005931-37 на суму 14195,36 ЄВРО показав, що фірмою "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»на адресу ТОВ "Гіз - Контакт, ЛТД" з Німеччини був виставлений рахунок №90005931-37 на суму 25634,4 ЄВРО, що згідно з валютним курсом на момент подачі декларації складало суму 170037,46 грн.

2.Аналіз пакету документів відносно імпортної поставки за ВМД №800000001/7/141694, СМR №040407, книжка МДП ХZ.54563012, рахунок "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»№90006164- 66 на суму 7179,6 ЄВРО показав, що фірмою "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»на адресу ТОВ "Гіз - Контакт, ЛТД" з Німеччини був виставлений рахунок № 90006164-66 на суму 12713,6 ЄВРО, що за валютним курсом на момент подачі декларації складало суму 86148,5 грн. Подана при імпорті ТОВ "Гіз - Контакт, ЛТД" до митного оформлення завірена копія експортної декларації митних органів Німеччини М№1711152 не відповідає направленій по відповідній поставці митними органами Німеччини декларації М№1213091.

3.Аналіз пакету документів відносно імпортної поставки за ВМД №800000001/7/142659, СМR №210507, книжка МДП ХZ.54107420, рахунок "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»№90006404-06 на суму 7300,9 ЄВРО показав, що фірмою "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»на адресу ТОВ "Гіз - Контакт, ЛТД" з Німеччини був виставлений рахунок № 90006404-06 на суму 17230 ЄВРО, що за валютним курсом на момент подачі декларації складало суму 117204,49 грн.

4.Аналіз пакету документів відносно імпортної поставки за ВМД №800000001/7/143358, СМR №20070704, книжка МДП ХZ.54739521, рахунок "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»№90006780-81 на суму 14062,78 ЄВРО показав, що фірмою "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»на адресу ТОВ "Гіз - Контакт, ЛТД" з Німеччини був виставлений рахунок №90006780-81 на суму 25179,36 ЄВРО, що за валютним курсом на момент подачі декларації складало суму 175741,99 грн.

Таким чином загальна сума товарів згідно рахунків №90005931-37, №90006164-66, №90006404-06, №90006780-81 фірми "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»виставлених до ТОВ "Гіз - Контакт, ЛТД" за валютним курсом на момент подачі декларацій склала 549132,44 грн.

За повідомленням № III 1/1-Z24663В-UА-36/08 митних органів Федеративної Республіки Німеччина діяльністю компанії "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»є перевезення та пов'язані з цим логістичні послуги. Співвласники компанії Маrко Weiselowski та Міkе Forker сповіщались українською фірмою стосовно укладених з іншими підприємствами в Німеччині угод на купівлю вказаних у транспортних документах товарів. Українське підприємство перераховувало потім продажну ціну, яка була визначена з цими підприємствами до фірми "Sachsenland Transport & Logistik GmbH». При виконанні відповідної поставки купівельна ціна виставлялась відповідним підприємством в рахунок фірмі "Sachsenland Transport & Logistik GmbH» та переказувалась через фірму "Sachsenland Transport & Logistik GmbH»при завершенні поставки. У доповнення від компанії "Sachsenland Transport & Logistik GmbH» передані копії рахунків придбання відповідних товарів в Німеччині.

В Україні до митного оформлення вантажних митних декларацій №800000001/7/141088, №80000000/7/141694, №800000001/7/142659, №800000001/7/143358 ТОВ «Гіз-Контакт, ЛТД" надавались Довідки про відсутність за межами України валютних цінностей та майна від 17.01.2007 №64 та від 10.04.2007 року №401? згідно яких ТОВ «Гіз-Контакт, ЛТД»заявлено, що належні підприємству валютні цінності та майно за межами України були відсутні.

При здійсненні ТОВ «Гіз-Контакт, ЛТД»зазначених зовнішньоекономічних поставок ОСОБА_1 у відповідності до статті 207 Цивільного кодексу України укладав зовнішньоекономічні угоди та їх доповнення, як керівник підприємства? вів справи ТОВ «Гіз-Контакт, ЛТД», займався зовнішньоекономічною діяльністю, здійснював декларування валютних цінностей та майна, представляв документи для митних органів України.

Представник ОСОБА_1 ОСОБА_2, яка діє на підставі Договору про надання правової допомоги від 07.12.2011р., в судовому засіданні просила провадження по справі закрити за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, оскільки дані, які вказують на особисту участь ОСОБА_1 у оформленні митних декларацій, матеріали справи не містять. Крім того, обвинувачення по порушеній 17.08.2010 року Харківською обласною митницею кримінальній справі ОСОБА_1 не пред»являлося. Також посилалася на те, що протокол про адміністративне правопорушення був складений 21.06.2010 року, тобто витік строк притягнення до адміністративної відповідальності за даним протоколом.

Представник Харківської обласної митниці у судовому засіданні вважав, що в діях ОСОБА_1 міститься склад правопорушення, передбачений ст. 352 МК України.

Прокурор підтримав подання Харківської обласної митниці, вважав, що строк накладення адміністративного стягнення не пройшов, адже не сплинув місяць з дня винесення постанови про закриття кримінальної справи, в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбачений ст.352 МКУкраїни.

Вивчивши матеріали адміністративної справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що в діях ОСОБА_1 є всі ознаки порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України, тобто вчинення дій, спрямованих на переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання для митного органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Факт здійснення правопорушення підтверджується матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил № 52/80700/10 (а.с. 5-8), доповідними записками (а.с. 9-12, 243); поясненнями ОСОБА_1 (а.с. 13-14,16); копією протоколу виїмки з матеріалами виїмки, ВМД №№800000001/7/141088, 800000001/7/141694, 800000001/7/142659, №800000001/7/143358 (а.с. 21-155), листами головної митниці м. Дрездена Німеччини з додатками (а.с. 159-177, 180-185), копіями декларацій, інвойсів, накладних (а.с. 186-218); перекладом листа митного органу ФРН (а.с. 219-234).

17.08.2010 року Харківською обласною митницею порушено кримінальну справу №2010/807/18 по факту контрабанди товару "PVС - профілі, профілі, пластикові зєднувальні планки, плити пластикові, ущільнювачі” вартістю 549132,44 грн. за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України, та після проведення невідкладних слідчих дій передано до СВ УСБУ в Харківській області для проведення досудового слідства (а.с.1-2).

17.01.2012 слідчим відділом УСБ України в Харківській області провадження у кримінальній справі № 2140 за ознаками ч. 1 ст. 201 КК України по факту контрабанди товару "PVС - профілі, профілі, пластикові зєднувальні планки, плити пластикові, ущільнювачі” вартістю 549132,44 грн. провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 6 КПК України у звязку із набранням чинності Закону України “Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності та службової діяльності”від 15.12.2011 року №4025-VI (а.с.287-289).

Відповідно до ст. 33 КпАП України при накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Згідно з п.3 ст.322 МК за порушення митних правил може бути накладено стягнення у вигляді конфіскації товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортних засобів, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Предмети, зазначені у пункті 3 статті 322 цього Кодексу, підлягають конфіскації незалежно від часу вчинення або виявлення порушення митних правил.

Ці положення закону знайшли відображення і в пункті 18 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 р. № 8 "Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил", де зазначено, що товари (предмети порушення митних правил) підлягають конфіскації на підставі ч.3 ст.328 МК незалежно від часу вчинення або виявлення правопорушення, а відповідно до ч.2 ст.326 МК, незалежно від того, чи є ці товари і транспортні засоби власністю правопорушника.

З огляду на викладене, суд застосовує конфіскацію предметів безпосередніх обєктів порушення митних правил, а саме: PVС - профілі, профілі, пластикові зєднувальні планки, плити пластикові, ущільнювачі - вартістю 549132,44 грн., не маючи підстав для її не застосування.

При цьому, суд застосовує санкцію ст. 352 МК України в редакції Закону № 92-IV від 11.07.2002 р., оскільки внесені до цієї статті зміни відповідно до Закону України від 15.11.2011р. N 4025-VI посилюють адміністративну відповідальність за даний вид правопорушення, а тому не мають зворотної сили у часі.

У відповідності до п.20 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил»від 3 червня 2005 р. № 8 (Із змінами, внесеними згідно з постановою Пленуму Верховного Суду України № 8 від 30 травня 2008 р.), у разі, коли неможливо виконати постанову суду про конфіскацію товарів, що є безпосередніми предметами порушення митних правил (у тому числі транспортного засобу), або предметів зі спеціально виготовленими сховищами (тайниками), використаних для приховування товарів від митного контролю, або транспортного засобу, що використовувався для переміщення предметів порушення митних правил через митний кордон України, з правопорушників стягується вартість зазначених товарів, предметів і транспортних засобів шляхом зміни способу і порядку виконання рішення відповідно до ст. 33 Закону від 21 квітня 1999 р. № 606-XIV “Про виконавче провадження”.

Керуючись ст. 352, ч. 3 ст. 385 МК України, ст.41 Конституції України, ст.ст. 9, 283, 284 КУпАП, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним в порушенні митних правил, передбачених ст. 352 МК України та накласти адміністративне стягнення у вигляді конфіскації безпосереднього предмету порушення митних правил, а саме: PVС - профілі, профілі, пластикові зєднувальні планки, плити пластикові, ущільнювачі загальною вартістю 549132,44 грн. (пятсот сорок девять тисяч сто тридцять дві) грн. 44 коп.

Постанову може бути оскаржено до Апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м. Харкова протягом десяти днів з дня її винесення.

Постанова набирає чинність після закінчення десятиденного строку для її оскарження та може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з наступного дня після її винесення.

СУДДЯ-