№ 21665952, 02.08.2011, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

02 августа 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Днепропетровской области, согласованное и.о. прокурора Днепропетровской области о наложении ареста в расходной части на денежные средства принадлежащие ЧП «ОСОБА_1»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста в расходной части на денежные средства принадлежащие ЧП «ОСОБА_1».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

Должностные лица ООО «Архиз Оил» (код ЕГРПОУ 35934972), злоупотребляя полномочиями, действуя с умыслом направленным на подрыв авторитета и престижа органов государственной власти, в нарушение Порядка заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утверждённого приказом ГНА Украины от 30.05.1997 г. № 166, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. № 168/97 ВР, с целью получения неправомерной выгоды для себя, что выразилось в незаконном уменьшении налоговых обязательств предприятия, предоставили в ГНИ Бабушкинского района г. Днепропетровска, содержащие заведомо ложные данные, декларации по налогу на добавленную стоимость и приложение № 5 (расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов) за январь - февраль 2011 года, в которых не отразили финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Химтранс»(ЕГРПОУ 30493259) на общую сумму налога на добавленную стоимость 83 943, 00 грн. и ООО «Днепровская стальная корпорация»(ЕГРПОУ 32343213) на общую сумму налога на добавленную стоимость 81 862, 57 грн.

Своими действиями, выразившимися в безосновательном занижении налога на добавленную стоимость, должностные лица ООО «Архиз Оил» причинили ущерб государственным интересам на общую сумму налога на добавленную стоимость 165 805, 57 грн., что является тяжкими последствиями.

В ходе досудебного следствия установлено, что при осуществлении противоправной деятельности ООО «Архиз Оил»(код ЕГРПОУ 35934972) имело взаимоотношения с ЧП ОСОБА_1 (инн НОМЕР_1), которая осуществлялась с использованием расчетных счетов № НОМЕР_2, № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, № НОМЕР_5 открытых в ПАО «Укрсиббанк», МФО 351005.

Считаю, что данное представление следователя удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.

Согласно ч. 2 ст. 125 УПК Украины следователь обязан принять необходимые меры к обеспечению исполнения приговора в части возможной конфискации имущества по делам о преступлениях, за которые уголовным законом предусмотрено данное дополнительное наказание, а также к обеспечению возможного в будущем гражданского иска. При этом согласно ч. 1 ст. 126 УПК Украины обеспечение гражданского иска производится путём наложения ареста. Кроме того, арест может быть наложен на вклады, ценности и иное имущество, определённого круга лиц, а именно: обвиняемого, подозреваемого либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия. Следователь же просит наложить арест на счет, принадлежащий ЧП ОСОБА_1, не входящего в определённый законом (ч. 1 ст. 126 УПК Украины) круг лиц, так в материалах представления отсутствует информация, о том, что данное предприятие является контр-агентом ООО «Архиз Оил».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя прокуратуры Днепропетровской области Ляшко Р. о наложении ареста на счет, принадлежащий «ЧП ОСОБА_1», открытый ПАО «Укрсиббанк»- отказать.

Судья: Е.А. Башмаков