№ 21665890, 19.07.2011, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

19 июля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление заместителя прокурора Днепропетровской области, о раскрытии банковской тайны в ПАО КБ «Приватбанк»,

УСТАНОВИЛ:

Заместитель прокурора Днепропетровской области обратился в суд с представлением, в котором просит раскрыть банковскую тайну в ПАО КБ «Приватбанк».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

Прокуратурой Днепропетровской области на выполнение задания Генеральной прокуратуры Украины проводится проверка соблюдения требований Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине»Налогового кодекса Украины и законодательства в сфере внешнеэкономической деятельности относительно полноты выполнения контрольных функций за своевременностью, достоверностью и полнотой начисления и уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты.

В ходе проверки ООО «Ангел Хранитель»(ОКПО 36839168) было установлено, что согласно декларациям на прибыль предприятия за первый квартал 2011 года предприятием отражен валовой доход в сумме 450 грн. и валовые расходы в 400 грн. и уплачен налог на прибыль в сумме 13 грн. За предыдущие отчетные периоды в 2010 году предприятие ежеквартально отражало валовой доход в сумме 4 грн. без валовых расходов и соответственно платил 1 грн. налога на прибыль предприятия.

Кроме этого установлено, что указанное предприятие осуществляет внешнеэкономические операции, в частности в 2011 году импортировано товаров из Российской Федерации на сумму 152 979,6 грн. и осуществляет хозяйственную деятельность в магазинах в 5 областях Украины, платит арендные платежи.

Указанное свидетельствует о недостоверности данных отраженных в налоговых декларациях по налогу на прибыль предприятия фактическим результатам хозяйственной деятельности, уклонении от уплаты налогов и других обязательных платежей т.е. совершении преступлений в сфере служебной деятельности. В настоящее время прокуратурой области по этим фактам проводится проверка в порядке ст. 97 УПК Украины.

Для проведения полной, всесторонней, объективной проверки законности осуществления хозяйственной деятельности ООО «Ангел Хранитель»(ОКПО 36839168) необходима информация, содержащая банковскую тайну, относительно банковских операций по счетам данного предприятия. По информации ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска ООО «Ангел Хранитель»открыты расчетные счета в ОАО КБ «Приватбанк»№ 26150060061716, № 26050060327367, № 26005050003635, № 26000060357677, № 26008057003516.

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В своем представлении заместитель прокурора просит предоставить прокуратуре Днепропетровской области документы содержащие банковскую тайну, следовательно, в соответствии со ст.178 УПК Украины данное действие является выемкой документов содержащих банковскую тайну.

В соответствии с п.9 Постановления Пленума Верховного суда Украины № 2 от 28 марта 2008 года «О некоторых вопросах применения судами Украины законодательства при даче разрешений на временное ограничение отдельных конституционных прав и свобод человека и гражданина во время осуществления оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствия»представление следователя о производстве выемки рассматривается судом только в рамках возбужденного уголовного дела. Однако представление было подано в суд в рамках прокурорской проверки вследствие чего судом не усматриваются основания для его удовлетворения.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а удовлетворение данного представления следователя может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. 178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», п.9 Постановления Пленума Верховного суда Украины № 2 от 28 марта 2008 года «О некоторых вопросах применения судами Украины законодательства при даче разрешений на временное ограничение отдельных конституционных прав и свобод человека и гражданина во время осуществления оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствия», -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления заместителя прокурора Днепропетровской области Виноградовой С.О. о проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в ПАО КБ «Приватбанк»–отказать.

Судья: Е.А. Башмаков