№ 21664852, 12.09.2011, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12 сентября 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г.Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области, о разрешении на проведение выемки в помещении по адресу: г.Днепропетровск, ул.Таманская, 11, финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Асамир ЛТД»,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении по адресу: г.Днепропетровск, ул.Таманская, 11, финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Асамир ЛТД».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, являясь директором ООО «Асамир ЛТД»(код ЕГРПОУ 20284608), зарегистрированного в органе государственной регистрации по адресу: г. Днепропетровск, ул. Таманская, 11, в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности в период с 01.05.2009 года по 31.12.2009 года в нарушение п.п. 7.4.5 п. 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97 года (с изменениями и дополнениями), аб. 1 п. 5 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденной приказом ГНА Украины от 30.05.1997 г. № 165 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Украины 23.06.1997 г. за № 233/2037), путём необоснованного завышения налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, в связи с отражением по бухгалтерскому и налоговому учетам ООО «Асамир ЛТД»финансово-хозяйственных операций с ООО ПП «Вторзаготметалл»(код ЕГРПОУ 35043100), которые в действительности не были осуществлены, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1 893 108,0 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело № 99117018 в отношении ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Установлено, что директор ООО «Асамир ЛТД» (код ЕГРПОУ 20284608) ОСОБА_1 с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах использовал предприятие ООО «Виробниче підприємство Вторзаготметал»(код ЕГРПОУ 35043100), задействованное в преступной схеме незаконного формирования налогового кредита ООО «Асамир ЛТД».

Так, следователь просил, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, разрешить проведение выемки в помещении по адресу: г.Днепропетровск, ул.Таманская, 11, финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Асамир ЛТД».

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить старшему следователю по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Площенко О.В. производство выемки у должностных лиц ООО «Асамир ЛТД»(код ЕГРПОУ 20284608), зарегистрированного по адресу: г. Днепропетровск, улица Таманская, д. 11. оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов «Асамир ЛТД»(код ЕГРПОУ 20284608), относящихся к выявленным нарушениям налогового законодательства, а именно:

- договоров, контрактов, дополнительных соглашений, сертификатов качества товаров, книг приобретения и продажи товаров, реестров полученных и выданных налоговых накладных, журналов-ордеров, оборотно-сальдовых ведомостей, расчетных документов, платежных поручений, уведомления об открытых и закрытых счетах, первичных документов по учету банковских операций, реестров бухгалтерского учета с анализом по счетам, первичных документов (накладных, налоговых накладных, расходных накладных, актов приема-передачи, актов выполненных работ, транспортно-сопроводительных документов, доверенностей), карточек складского учета, а также всех имеющиеся документов, свидетельствующих о приобретении товара у предприятия ООО «Виробниче шдприемство Вторзаготметал»(код ЕГРПОУ 35043100) за период с 01.01.2009 года по 31.12.2009 года, а также документов, подтверждающих реализацию (использование) указанного товара, а именно:

Выемку провести в десятидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья Шелестов К.А.