№ 21507384, 21.02.2012, Dnipro District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Дата документу 21.02.2012 Справа № 0814/1502/2012

Номер провадження 3/0814/465/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2012 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя- Нікітенко Н.П., за участю прокурора Пільщик В.М., представників Запорізької митниці , адвоката ОСОБА_1, розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил

громадянином РФ ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, (АДРЕСА_1), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2,

в с т а н о в и в:

04.06.11 року на митну територію України в зоні діяльності Ягодинської митниці було ввезено товар (майно), як внесок іноземного інвестора до статутного фонду ТОВ «ГОРА Україна»(71700, Запорізька область, м. Токмак, вул. Карла Лібкнехта, буд. 81, код ЄДРПОУ 36409031) «парогенератор EG-604-2 - 1шт., серійний № В7714».

В якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного товару митному органу України був наданий інвойс №167AD від 16.05.11 року, де зазначено, що вартість парогенератора EG-604-2, серійний № В7714, складає 73555 євро, продавцем значиться компанія yton of Belgium N.V.»(Rijksweg 30, B-2880 Bornem, Belgium), одержувач ТОВ «ГОРА Україна», платник - громадянин РФ ОСОБА_2.

08.06.11 року вказаний товар був заявлений в Запорізьку митницю до митного оформлення за вантажною митною декларацією, якій було присвоєно № 112020001/2011/000467. Для здійснення митного контролю та митного оформлення парогенератора Запорізькій митниці були надані документи, в тому числі: СМR № 877045 від 30.05.11 року, інвойс №167AD від 16.05.11 року, декларація митної вартості від 08.06.11 року, згідно з якими вартість парогенератора EG-604-2, серійний № В7714 складає 73555 євро. (859326,29 грн. за офіційним курсом НБУ станом на 08.06.11 року).

З метою підтвердження того, що вказаний товар було ввезено на адресу ТОВ «ГОРА Україна»у якості інвестиції гр. ОСОБА_2 у статутний фонд вищевказаного підприємства, було подано статут ТОВ «ГОРА Україна»від 23.03.2009 року (дата реєстрації 28.05.2009 року № 11021020000000378), зі змінами. Крім того, з метою підтвердження митної вартості парогенератора в Запорізьку митницю була надана завірена копія контракту № AP-CL-UK-01\11 з додатком № 001, відповідно до якого вартість парогенератора складає 73555 євро.

14.06.11 року службою боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Запорізької митниці був направлений запит на фірму-виробника товару, який є також продавцем та відправником товару - of Belgium N.V.».

29.06.11 року було отримано відповідь фірми of Belgium N.V.»з завіреними копіями документів (контракт № AP-CL-UK-01\11 з додатком № 001, інвойс № 167 від 16.05.11 року), відповідно до яких вартість парогенератора складає 174 321 євро (2009865,52 грн. за курсом НБУ на день переміщення товару через митний кордон України).

За даним фактом 29.06.11 року Запорізькою митницею була заведена справа про порушення митних правил № 0216\11200\11 за ознаками, передбаченими ст. 352 МК України.

04.07.11 року Запорізькою митницею за фактом контрабанди товару - парогенератор EG-604-2, серійний № В7714, було порушено кримінальну справу № 2011\112\07 за фактом контрабанди за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України.

13.07.11 року вказана кримінальна справа була направлена за підслідністю для провадження досудового слідства до слідчого відділу УСБУ в Запорізької області, де її було присвоєно № 667.

В ході провадження досудового слідства слідчим Управлінням СБ України в Запорізькій області було оглянуто ноутбук «HP»у ніжній частини якого є цифри «6060В0214201 SHL»та етикетка білого кольору з написами «s\n CNU 636024T; EY 586ES#AC B», та який визнано речовим доказом та долучено до матеріалів кримінальної справи. При проведенні огляду вказаного ноутбука, серед інших файлів, було виявлено файл з назвою «Копія листа ОСОБА_3», створений 07.07.11 року, на двох аркушах від імені ОСОБА_2 та адресований ОСОБА_3. При ознайомленні зі змістом вказаного файлу було встановлено, що в ньому міститься інформація про придбання ОСОБА_2 у Санкт-Петербурзі у офіційного дилера компанії of Belgium N.V.»парогенератора Clayton EG-604-2 за 174321 євро на умовах EXW. З метою «оптимізації оподаткування»ОСОБА_2 було прийнято рішення про ввезення парогенератора за документами, які будуть містити нижчу вартість ніж та за яку парогенератор був придбаний. На підставі цього були підготовлені документи (контракт, інвойс) в яких було вказано, що вартість парогенератора складає 73555 євро. У звязку з тим, що митним органам України стало відомо про дійсну вартість парогенератора, була порушена кримінальна справа за фактом контрабанди. Крім того, у вказаному листі викладено прохання про допомогу при вирішенні вказаної проблеми.

У звязку з набранням 17.01.12 року чинності Закону України «Про внесення змін в деякі законодавчі акти України стосовно гуманізації відповідальності за правопорушення в сфері господарської діяльності»№ 4025-VI від 15.11.11 року, відповідно до якого кримінальна відповідальність за контрабанду товарів декриміналізується, провадження по кримінальній справі за фактом контрабанди було закрито на підставі п.2 ст. 6 КПК України, тобто у звязку з відсутністю складу злочину.

Разом з тим, в матеріалах кримінальної справи є ознаки переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання митному органу в якості підстави для переміщення даних товарів через митний кордон України документів, що містять неправдиві данні щодо вартості товару, тобто адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України.

У звязку з вищевикладеним, 27.01.12 року Запорізькою митницею з слідчого відділу УСБУ в Запорізькій області були отримані виділені з закритої кримінальної справи матеріали адміністративного правопорушення за ст. 352 МК України.

29.06.11 року відповідно до ч.1 та ч.3 ст. 377 МК України товар - парогенератор EG-604-2, серійний № В7714, що є безпосереднім предметом порушення митних правил, був вилучений протоколом про порушення митних правил № 0216/11200/11, переданий на відповідальне зберігання ПНВП «Фірма «Віко»»(Запорізька область, м. Пологи, вул. Східна, 23\18) та його вартість складає 2009865,52 грн. за ст. 352 МК України, виділені із закритої кримінальної справи № 651.

В судове засідання, призначене на 15.02.12 року ОСОБА_2 не зявився, письмових пояснень (заперечень) щодо заведеної відносно нього адміністративної справи про порушення митних правил суду не надав, про дату та час судового засідання ОСОБА_2 сповіщений належним чином, що підтверджується реєстром вихідної кореспонденції.

Представник ОСОБА_2 адвокат ОСОБА_1 в судовому засіданні просить суд провадження по адміністративній справі про порушення митних правил № 0216/11200/11 закрити за відсутністю в діях ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення передбаченого ст. 352 Митного кодексу України. Будь яких документів, які спростовують факти, викладені в протоколі про порушення митних правил № 0216/11200/11 від 29.06.11 року, ОСОБА_2 та адвокат ОСОБА_1 не надали.

Вислухавши пояснення представників Запорізької митниці, думку прокурора, суд вважає, що ОСОБА_2 вчинив адміністративне правопорушення, передбачене ст. 352 Митного кодексу України, вважає можливим застосувати до ОСОБА_2 санкцію у вигляді штрафу.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст. 352 МК України, суд

п о с т а н о в и в :

Притягнути ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності у вигляді штрафу у розмірі 8500,00 грн.

Товар «парогенератор EG-604-2 - 1шт., серійний № В7714», який був вилучений згідно протоколу про порушення митних правил № 0216/11200/11 від 29.06.11 року повернути ОСОБА_2 після проведення митого оформлення в порядку встановленому законодавством України.

Стягнути з ОСОБА_2 витрати на зберігання товару, що є безпосереднім предметом порушення митних правил, в сумі 43929,55 грн. та перерахувати на рахунок 31250272210127 в ГУДКУ в Запорізькій області, МФО 813015, одержувач Запорізька митниця, код ЄДРПОУ 05708270.

Скаргу на постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Нікітенко Н. П.