№ 21486939, 22.07.2011, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Дата документу: 22.07.2011

Справа № 4-1728/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

о проведении выемки

22 июля 2011 года г.Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Макаров В.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья майора налоговой милиции Близнюк Р.Е., о производстве выемки в помещении частного предприятии (ЧП) «Хозрасчетное бюро «Энергия»(ЕГРПОУ 19269348),

УСТАНОВИЛ:

Из предоставленных суду материалов усматривается, что гр. ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты НДС, путем необоснованного увеличения налогового кредита, составил договор о поставке товаров № 55-09 от 22.06.09 согласно которого ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трест «Севзапмонтажавтоматика»приобретает по безналичному расчету у ООО «ВП «Изоспан»(ЕДРПОУ 36054375 г. Днепропетровск) трансформатор ТРДН-63000/150/10. В подтверждение составленного договора ОСОБА_2 осуществил перечисление денежных средств с расчетного счета ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трест «Севзапмонтажавтоматика»в адрес ООО «ВП «Изоспан», за якобы приобретенный трансформатор, в результате чего в состав налогового кредита по НДС ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трест «Севзапмонтажавтоматика»ОСОБА_2 была отнесен сумма 1056833,34 грн.

В ходе следствия установлено, что трансформатора со стороны ООО «ВП «Изоспан» в адрес ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трест «Севзапмонтажавтоматика»не поставлялся.

Кроме этого, ОСОБА_2 составил договор поставки от 19.07.10 № 19-07/13, согласно которого ДП "УКР-СЗМА" ЗАО "Трест "СЗМА" приобретает трансформатор ТРДН 63000/150/10 у ЧП «Экспо-Групп-08»(г. Одесcа).

В подтверждение составленного договора ОСОБА_2 осуществил перечисление денежных средств с расчетного счета ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трест «Севзапмонтажавтоматика»в адрес ЧП «Экспо-Групп-08»( г. Одесcа) за якобы приобретенный трансформатор, в результате чего в состав налогового кредита по НДС ДП "УКР-СЗМА" ЗАО "Трест "СЗМА" ОСОБА_2 была незаконно отнесена сумма 1056833,34 грн.

В ходе следствия установлено, что трансформатора со стороны ПП „Експо-Груп-08" в адрес ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трест «Севзапмонтажавтоматика» не поставлялся

Таким образом установлено, что ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трест «Севзапмонтажавтоматика»фактически не приобретало при указанных обстоятельствах трансформатор ТРДН 63000/150/10 ни у ЧП „Експо-Груп-08" ни у ООО «ВП «Изоспан», а денежные средства, за якобы приобретенный трансформатор, ОСОБА_2 перечислены на ООО «ВП «Изоспан»и на ЧП «Експо-Групп-08»т.е. на предприятия, имеющие признаки фиктивности.

Таким образом ОСОБА_2 незаконно сформировал налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость ДП "УКР-СЗМА" ЗАО "Трест "Севзапмонтажавтоматика" в 2009 году на сумму 464674,34 грн. и в 2010 году на сумму 1634333,34 грн., а всего НДС на сумму 2099077,68 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Следователь также указівает, что якобы приобретенный у ЧП „Експо-Груп-08" и у ООО «ВП «Изоспан»трансформатор, ОСОБА_2, на основании договора ответственного хранения от 28.09.10 за №37/10, хранил его на ЧП «Хозрасчетное бюро «Энергия».

В своем представлении следователь просит суд дать разрешение на проведение выемки в помещении частного предприятии (ЧП) «Хозрасчетное бюро «Энергия»(ЕГРПОУ 19269348), расположенного в г. Запорожье, по ул. Г.Сапожникова, 8-Б следующих документов: технической документации на трансформатор ТРДН 63000/150-У1 заводской № 143623 в том числе паспорт предприятия-изготовителя, сертификат качества, копия сертификата соответствия производства требованиям международного стандарта ISO 9001; финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов на хранение трансформатора ТРДН 63000/150-У1 заводской № 143623 согласно договора ответственного хранения № 37/10 от 28.09.10 (договора, спецификации, дополнения к договорам, доверенности, акты выполненных работ, накладные, налоговые накладные, приходные накладные, платежные поручения, и т.п.) документов по транспортировке трансформатора в адрес ЧП «Хозрасчетное бюро «Энергия».

Согласно ст. 178 УПК Украины выемка документов, составляющих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению суда.

Принимая во внимание, что в помещении частного предприятии (ЧП) «Хозрасчетное бюро «Энергия»(ЕГРПОУ 19269348), расположенного в г. Запорожье, по ул. Г.Сапожникова, 8-Б находятся документы, которые имеют значения для установления истины по делу, в целях более полного, объективного и всестороннего проведения досудебного следствия, представление следователя подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожья майор налоговой милиции Близнюк Р.Е., о производстве выемки –удовлетворить.

Провести выемку в помещении частного предприятии (ЧП) «Хозрасчетное бюро «Энергия»(ЕГРПОУ 19269348), расположенного в г. Запорожье, по ул. Г.Сапожникова, 8-Б следующих документов:

· технической документации на трансформатор ТРДН 63000/150-У1 заводской № 143623 в том числе паспорт предприятия-изготовителя, сертификат качества, копия сертификата соответствия производства требованиям международного стандарта ISO 9001;

· финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов на хранение трансформатора ТРДН 63000/150-У1 заводской № 143623 согласно договора ответственного хранения № 37/10 от 28.09.10 (договора, спецификации, дополнения к договорам, доверенности, акты выполненных работ, накладные, налоговые накладные, приходные накладные, платежные поручения, и т.п.)

· документов по транспортировке трансформатора в адрес ЧП «Хозрасчетное бюро «Энергия».

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: В.А.Макаров