№ 21391549, 26.01.2012, Prymorskyi District Court of Odesa City

26.01.2012

Справа № 4-1522/644/12

№ 1522/1964/2012

П О С Т А Н О В А

26 січня 2012 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., розглянувши подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області підполковника податкової міліції Голотова О.В., погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки: в філії ПАТ "ПІБ" м. Одеса (МФО 328135) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по розрахунковим рахункам №НОМЕР_1 (код валюти 980), №НОМЕР_1 (код валюти 840), №НОМЕР_1 (код валюти 643), №НОМЕР_1 (код валюти 978), №НОМЕР_2 (код валюти 980), №НОМЕР_3 (код валюти 980), №НОМЕР_4 (код валюти 980), №НОМЕР_1 (код валюти 810), які належать МПП Фірма «Енергоремонтналадка»(код ЄДРПОУ 23990703), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 17.12.2009 по 17.01.2012, -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області підполковника податкової міліції Голотова О.В., погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінальної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа №201201200003 стосовно ОСОБА_3 за ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, транзиту грошових коштів, здійснення незаконної діяльності, організувала створення (придбання) низки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Добробут Овідій», ПП «Багатий Урожай».

При цьому, на посаду директорів (засновників) вищезазначених підприємств ОСОБА_3 залучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давали свою згоду на реєстрацію (перереєстрацію) фіктивних підприємств, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Схема незаконної діяльності полягала у тому, що ОСОБА_3, під прикриттям зазначених підприємств документально оформляла неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого, такі документи передавали замовникам «послуг»для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти перераховували на поточні рахунки вищезазначених підприємств грошові кошти, які в подальшому транзитом відправлялись на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

07.11.2009 ОСОБА_4 придбала ТОВ «Добробут Овідій». 18.11.2009, на підставі підписаних ОСОБА_4 статутних документів, виконавчим комітетом Одеської міської ради за №15431050007001895 зареєстрований статут ТОВ «Добробут Овідій»у новій редакції. 07.11.2009 за наказом №01-К ОСОБА_4 приймає на себе обовязки директора ТОВ «Добробут Овідій».

Не маючи наміру в подальшому здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «Добробут Овідій», ОСОБА_4 передала ОСОБА_3 усі документи, електронні ключі «Банк-Клієнт»і печатку вказаного підприємства. Маючи в своєму розпорядженні вказані речі ТОВ «Добробут Овідій», ОСОБА_3 здійснювала незаконну фінансово-господарську діяльність, від імені директора ТОВ «Добробут Овідій»ОСОБА_4 укладала договори, вела бухгалтерський і податковий облік підприємства. Внаслідок незаконної діяльності ОСОБА_3, у 2010 році в податкових накладних з податку на додану вартість не знайшла свого відображення сума обєму реалізації товарів, робіт, послуг у розмірі 18200378 грн, у звязку з чим до державного бюджету несплачений податок на додану вартість за 2010 рік у сумі 3710504,33 грн., що більш ніж у п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи МПП Фірма «Енергоремонтналадка»(код ЄДРПОУ 23990703) в період 2009-2011, з метою незаконного формування податкового кредиту, перерахували на поточні рахунки ТОВ «Добробут Овідій»(код ЄДРПОУ 34905045) грошові кошти у розмірі більш 20,2 млн. грн.

МПП Фірма «Енергоремонтналадка»(код ЄДРПОУ 23990703) зареєстровано в ДПІ у Суворовському районі м. Одеси 24.04.1998 р. Директором підприємства є ОСОБА_5

Аналіз представлених слідчим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, бо по справі є усі передбачені Законом підстави для проведення виїмки в філії ПАТ "ПІБ" м. Одеса (МФО 328135), -

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 125, 126 КПК України

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в філії ПАТ "ПІБ" м. Одеса (МФО 328135) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по розрахунковим рахункам №НОМЕР_1 (код валюти 980), №НОМЕР_1 (код валюти 840), №НОМЕР_1 (код валюти 643), №НОМЕР_1 (код валюти 978), №НОМЕР_2 (код валюти 980), №НОМЕР_3 (код валюти 980), №НОМЕР_4 (код валюти 980), №НОМЕР_1 (код валюти 810), які належать МПП Фірма «Енергоремонтналадка»(код ЄДРПОУ 23990703), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 17.12.2009 по 17.01.2012.

Копію постанови видати слідчому СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.