№ 20683021, 20.10.2011, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.10.2011 Справа №4-2729/11

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Ломакіна В.Є.

за участю секретаряМельник М.І.

прокурора Талаш П.П.

розглянувши подання першого заступника голови начальника УПМ ДПА в Тернопільській області полковника податкової міліції Гажос О.В. про надання дозволу на витребування копії документів у ТОВ "Кронімет", -

В С Т А Н О В И В:

Перший заступник голови начальника УПМ ДПА в Тернопільській області полковника податкової міліції Гажос О.В. звернувся в суд з поданням погодженим із прокурором Тернопільської області про надання дозволу на витребування у ТОВ "Кронімет" засвідчених підписами службових осіб та скріплені печаткою вказаного підприємства копії документів по проведенні господарських операцій з ПП "Према" за період з 01.01.2008 року по теперішній час, посилаючись на те, що в ході проведення оперативно розшукових заходів УПМ ДПА в Тернопільській області встановлено факт, який свідчить про протиправні діяння зі сторони службових осіб ПП "Према" (код ЄДРПО 34042745, юридична адреса, Київська область, м. Вишгород, вул. Кургузова, 6а), які полягають в ухиленні від сплати податків, в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ПП «Према»зареєстроване 07 квітня 2006 року Чортківською районною державною адміністрацією. З 2010 року юридична адреса, Київська область м. Вишгород в. Кургузова 6а, фактична адреса с. Білобожниця Чортківського району, знаходиться на обліку в ДПІ у Вишгородському районі. По місцю юридичної адреси підприємство не знаходиться. ПП «Према»(код ЄДРПОУ 34042745) займається заготівлею металобрухту. Фактично заготівля металобрухту проводиться за готівку директором ПП «Према»ОСОБА_2, яку отримує через карткові рахунки громадян приватних підприємців: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5. Зазначені кошти, які поступають на карткові рахунки від невідомих осіб, передаються в касу ПП «Према», де не обліковуються. Закуплений металобрухт ПП«Према»відправляло залізнодорожним транспортом Львівської та Південно-Західної залізниці.

Отримані кошти приватні підприємці ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1), ОСОБА_4 (код ДРФО НОМЕР_2) та ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_3) не декларують, як доходи отримані не за основним місцем роботи.

За період з 2008 по 2010 рік через карткові рахунки було отримано біля тридцять мільйонів гривень. По бухгалтерському та податковому обліках оплата за закуплений металобрухт та обладнання проведено від ТОВ «Кронімет»(код ЄДРОПОУ 34195825, м. Кривий Ріг в. Грицевня, 10) з метою штучного формування валових витрат, що привело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в розмірі 2.8 млн. гривень.

Таким чином, господарські операції проведені ПП «Према»(код ЄДРПОУ 34042745) з 2008 року по 2010 роки мають ознаки безтоварних, внаслідок чого службові особи ПП «Према»умисно штучно сформували валові витрати підприємства, чим занизили у вказаному періоді податкові зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 2.8 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку в особливо великих розмірах. Відповідальність за вчинення вказаних діянь передбачена ч.3 ст.212 КК України.

В даний час УПМ ДПА в Тернопільській області здійснюється комплекс заходів щодо встановлення фактичних даних, з метою запобігання, припинення та викриття причин і умов злочинної діяльності, повязаної із несплатою податків до Державного бюджету України зі сторони службових осіб приватного підприємства «Према», притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншим способом одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо.

Заслухавши думку прокурора, який подання підтримав, враховуючи те, що для встановлення фактичних даних які підтверджують або спростовують протиправну діяльність службових осіб приватного підприємства «Према», необхідно отримати вищезазначену інформацію шляхом надання дозволу на витребування у ТОВ «Кронімет»(код ЄДРОПОУ 34195825, м. Кривий Ріг, в. Грицевня, 10) засвідчені підписами службових осіб та скріплені печаткою вказаного підприємства наступні копії документів по проведенні господарських операцій з ПП «Према»(код ЄДРПОУ 34042745) за період з 01.01.2008р. по теперішній час (накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, відрядних листів, договорів (угод).

З урахуванням викладеного, керуючись п.4 ч.1 ст.8, ч.5 ст.8 Закону України „Про оперативно-розшукову діяльність” від 18.02.1992 року № 2135-XII,

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на витребування у ТОВ «Кронімет»(код ЄДРОПОУ 34195825, м. Кривий Ріг, в. Грицевня, 10) засвідчені підписами службових осіб та скріплені печаткою вказаного підприємства наступні копії документів по проведенні господарських операцій з ПП «Према»(код ЄДРПОУ 34042745) за період з 01.01.2008р. по теперішній час (накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, відрядних листів, договорів (угод).

СуддяВ. Є. Ломакін