№ 20527205, 03.10.2011, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.10.2011 Справа №4-2636/11 Суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Процько Я.В., оглянувши подання першого заступника голови начальника УПМ ДПА в Тернопільській області полковника податкової міліції О.В. Гажос про надання дозволу на витребування документів,-

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено факт, який свідчить про протиправні діяння зі сторони службових осіб ЗАТ «Кременецьцукор»(код ЄДРПОУ 30917397 м. Кременець в. 107 Кременецької дивізії, 1), які полягають в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ухилення від сплати податків здійснювалось шляхом штучного формування податкового кредиту від сільськогосподарських підприємств повязаних осіб.

Так, встановлено, що службові особи ЗАТ «Кременецьцукор»на протязі 2009 року включали до складу податкового кредиту суми по попередній оплаті за сільськогосподарську продукцію (пшеницю, ріпак, цукровий буряк) від сільськогосподарських підприємств.

Останні, в свою чергу, отримані кошти повертали на цукровий завод для закупки паливно-мастильних матеріалів та мінеральних добрив по договору комісії і податкові зобовязання в ЗАТ «Кременецьцукор»не виникали.

В кінці 2010 року шляхом проведення бухгалтерських проводок по перекидці заборгованості та проведення договорів по переуступці боргу податковий кредит не коригувався та до Кременецької МДПІ не подавався.

В наслідок проведення таких оборуток до державного бюджету не поступило 2.3 млн. гривень. Відповідальність за вчинення вказаних діянь передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи вищенаведене, з метою запобігання, припинення та викриття причин і умов злочинної діяльності, повязаної із несплатою податків до державного бюджету України зі сторони службових осіб ЗАТ «Кременець цукор», притягнення винних до відповідальності, вважаю, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на витребування документів.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК України, Законом України «Про оперативно-розшукову діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл витребувати у ТзОВ "Золочiвагро" (код ЄДРПОУ 31691832) засвідчені підписами службових осіб та скріплені печаткою вказаного підприємства копії документів (накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, відрядних листів, договорів (угод), актів звірок, оборотно-сальдових відомостей по рахунках 361 , 631) по проведенні господарських операцій за період з 01.01.2009р. по 01.07.2011р., з ЗАТ «Кременецьцукор»(код ЄДРПОУ 30917397).

Зобовязати ТзОВ "Золочiвагро" (код ЄДРПОУ 31691832) в 3-ох денний термін, з дня отримання постанови, надати документи , що підтверджують проведення господарських операцій з ЗАТ «Кременецьцукор»(код ЄДРПОУ 30917397) за період з 01.01.2009р. по 01.07.2011р.

Головуючий суддяЯ. В. Процько