№ 20405171, 17.08.2011, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.08.2011 Справа №4-2098/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

          головуючого:                     Братасюка В.М.

          за участю cекретаря:                     Філіпенко Ю.Ю.

          та прокурора:                     Талаш П.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1 про проведення виїмки,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Тернопільській області знаходиться кримінальна справа №1173598, порушена 10.08.2011 року стосовно службових осіб ТОВ «Макбуд»(м. Тернопіль, код за ЄДРПОУ 31138350) за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Матеріалами кримінальної справи встановлено, що службові особи «Макбуд» (м. Тернопіль, код за ЄДРПОУ 31138350) в період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року при будівництві об’єктів по вул. Шпитальній в м. Тернополі з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та виконання будівельно-монтажних та інших підрядних робіт у ТОВ «Леміш Груп»(код за ЄДРПОУ 36521019), ТОВ «Харті ОСОБА_2»(код за ЄДРПОУ 35918238) ТОВ «Метро МТД»(код за ЄДРПОУ 37100940), ТОВ «ОСОБА_3 Україна»(код за ЄДРПОУ 35917847), та врахувавши їх в бухгалтерському та податковому обліках, тим самим безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати при обчисленні податку на прибуток.

Продовжуючи свій злочинний намір, направлений на несплату податків до бюджету держави, службові особи ТОВ «Макбуд»в податковій звітності з податку на прибуток підприємства за 4 квартал 2008 р. –4 квартал 2010 року всупереч п.5.1, пп.5.2.1, п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.199 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. із змінами та доповненнями) умисно занизили нарахування податку на прибуток на загальну суму 742529 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Макбуд»в податковій звітності з податку на додану вартість за жовтень 2008 р. –жовтень 2010 р. всупереч п.1.4. ст.1, п.6.4 ст.6, пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненнями), умисно занизили нарахування податку на додану вартість в сумі 594019 грн.

          Всього з вини службових осіб ТОВ «Макбуд» до бюджету держави не сплачено податків в загальній сумі 1336548 грн., що є великими розмірами.

          Порушення податкового законодавства зазначені в акті перевірки №4559/23-04/31138350 від 21.06.2011р. «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Макбуд»(код за ЄДРПОУ 31138350) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2010 р.».

За таких обставин, заслухавши міркування прокурора, який вважає, що подання підлягає до задоволення, з метою всебічного, повного та об’єктивного проведення досудового слідства по даній кримінальній справі, враховуючи, що виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів бухгалтерських та фінансово-господарських документів від ТОВ "Метро ЛТД", що стосуються проведених операції з ТОВ "Макбуд" протягом 2010року, суд приходить до переконання, що подання слід задовольнити.

керуючись ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дати згоду на проведення виїмки в ТОВ "Метро ЛТД" (код ЄДРПОУ 37100940, юр. та факт. адреси м. Київ, б-р Дружби народів, 10) оригіналів бухгалтерських та фінансово-господарських документів, що стосуються проведених операції з ТОВ "Макбуд" (код ЄДРПОУ 31138350 юр. адреса м. Тернопіль, вул. Шпитальна,9) протягом 2010 року.

Головуючий суддяОСОБА_4