№ 20197105, 18.11.2011, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

П О С Т А Н О В А

про зупинення видаткових операцій по розрахункових рахунках ПП ОСОБА_1 №НОМЕР_2 та №НОМЕР_3 відкритих в Черкаській ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»м. Черкаси

м. Черкаси «10»жовтня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., про зупинення видаткових операцій по розрахункових рахунках ПП ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1) №НОМЕР_2 та №НОМЕР_3, відкритих в Черкаській ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»м. Черкаси (МФО: 354347), по кримінальній справі № 3601100045,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі ПМ ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа № 3601100045, яка порушена відносно директора ПП «Елфім»ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись директором ПП «Елфім», юридична адреса: м. Черкаси, вул. Гагаріна, 55, кв. 312, будучи службовою особою субєкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обовязками по керівництву підприємством, відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.4.5, п.п. 7.4.1 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), в період з 01.01.09 по 31.12.10 відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП «Елфім»безтоварні фінансово-господарські операції з приводу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Бізнесальянс»(код ЄДРПОУ: 36860802), ПП «Торгкомерс - 2009»(код ЄДРПОУ: 36299933), ПП «Мілколайф»(код ЄДРПОУ: 33585682), ПП «Т-Груп»(код ЄДРПОУ: 36543851), ПП «Інтерагро-форум»(код ЄДРПОУ: 35579534), ТОВ «Грандторг»(код ЄДРПОУ: 37181024), в результаті чого завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави за 2009 рік в сумі 457765,25 грн., за 2010 рік в сумі 393240,75 грн., а всього в загальній сумі 851006,00 грн.

Також, ОСОБА_3, будучи директором ПП «Елфім», умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 5.3.9 п. 5.3, п 5.1 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.94, в період з 01.01.09 по 31.12.10 безпідставно завищив валові витрати та занизив податок на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету за 2009 рік в сумі 508779,00 грн., за 2010 рік в сумі 491551,19 грн., а всього в загальній сумі 1000330,19 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, в період з 01.01.09 по 31.12.10, умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 851006,00 грн. та податку на прибуток в сумі 1000330,19 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 1851336,19 грн., що у більш ніж 5231 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В подальшому в ході досудового слідства було встановлено, що 28 квітня 2011 року до Господарського суду Черкаської області надійшла заява про порушення справи про банкрутство ПП «Елфім»(код ЄДРПОУ: 35158669) від гр. ОСОБА_4, який проживає за адресою: АДРЕСА_1, та визнання вимог до вищевказаного підприємства в розмірі 1201820,00 (один мільйон тисячу вісімсот двадцять) грн. 00 коп., що випливають з умов договору позики, укладеного 02 лютого 2010 року між гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5, де ПП «Елфім»виступало в якості поручителя. Хоча фактично, з показів ОСОБА_5, встановлено що ніяких коштів від гр. ОСОБА_4 він не отримував, а договір позики від 02 лютого 2010 року був підписаний ним в лютому місяці 2011 року за винагороду на прохання гр. ОСОБА_4.

Таким чином, директор ПП «Елфім»(код ЄДРПОУ: 35158669) ОСОБА_3 діючи умисно, з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_4 (який прописаний та проживає за адресою: АДРЕСА_1, та АДРЕСА_2) підробили договори позики та поруки, з метою доведення ПП «Елфім»до стійкої фінансової неспроможності та в подальшому визнання його банкрутом, щоб ухилитись від сплати до державного бюджету податків в сумі 1851336,19 грн.

В подальшому проведеними слідчими діями та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що гр. ОСОБА_3, з метою продовження своєї діяльності зареєстрував приватним підприємцем ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1, АДРЕСА_3).

Також, під час досудового слідства було встановлено, що ПП ОСОБА_6 має відкриті банківські рахунки №НОМЕР_2 та №НОМЕР_3, у Черкаській ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»м. Черкаси (МФО: 354347).

З урахуванням викладеного, заслухавши думку слідчого, в провадженні якого перебуває вказана кримінальна справа та прокурора відділу прокурори Черкаської області, який підтримав подання, суд приходить до висновку, що на розрахункових рахунках ПП ОСОБА_6 №НОМЕР_2 та №НОМЕР_3, відкритих в Черкаській ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», які використовується в злочинній діяльності, акумулюються значні суми грошових коштів, що мають незаконне походження та нажиті злочинним шляхом, а також є речовими доказами по кримінальній справі, з метою припинення незаконної діяльності, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»(стаття 59 у редакції Закону України від 02.06.05 № 2631-IV), та на підставі ст.ст. 65, 66, 78, 79, 125, 126, 130 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В :

1. Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, які знаходяться на розрахункових рахунках ПП ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1) №НОМЕР_2 та №НОМЕР_3 відкритих в Черкаській ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»м. Черкаси (МФО: 354347), у звязку з чим, з моменту оголошення постанови службовим особам банку припинити всі витратні операції по вказаному рахунку, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

2. З моменту оголошення постанови службовим особам Черкаської ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО: 354347) зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ПП ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1) на внутрішньобанківський рахунок № НОМЕР_2 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ПП ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1) та вже знаходяться на рахунку № НОМЕР_2, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

3. Зобовязати службових осіб Черкаської ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»м. Черкаси (МФО 354347) на момент оголошення постанови надати в письмовому вигляді інформацію про залишок грошових коштів на рахунках ПП ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1) №НОМЕР_2 та №НОМЕР_3.

4. Зобовязати службових осіб Черкаської ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347) на момент оголошення постанови надати в письмовому вигляді інформацію про залишок грошових коштів на внутрішньобанківському рахунку № НОМЕР_2, які надійшли на адресу ПП ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1).

5. Зобовязати службових осіб Черкаської ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»м. Черкаси (МФО 354347) надавати на письмовий запит слідчого інформацію про залишок грошових коштів на рахунках ПП ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1).

6. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Суддя: В.А. Кузьменко

Постанову отримав: «_» _______2011 року

___________(______)